公司工會捐贈做賬(工會捐贈支出科目)

好順佳集團(tuán)
2023-02-22 08:34:51
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內(nèi)容摘要：管理費(fèi)1工會經(jīng)費(fèi)貸款：銀行存款。獲得會費(fèi)收入時(shí)：借款：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。貸款：會費(fèi)收入上級補(bǔ)貼收入根據(jù)銀行...

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管理費(fèi)1工會經(jīng)費(fèi)貸款：銀行存款。

獲得會費(fèi)收入時(shí)：

借款：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。

貸款：會費(fèi)收入

上級補(bǔ)貼收入根據(jù)銀行收據(jù)或上級工會的補(bǔ)貼通知書：

借款：銀行存款

上級經(jīng)費(fèi)——要得到上級補(bǔ)貼

貸款：上層補(bǔ)貼收入

在獲得財(cái)政補(bǔ)貼時(shí)：

借款：銀行存款

貸款：政府補(bǔ)貼收入

在獲得行政補(bǔ)貼時(shí)：

借款：銀行存款

貸款：行政補(bǔ)貼收入

發(fā)生員工活動支出時(shí)：

借款：工作人員活動支出

貸款：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。

發(fā)生業(yè)務(wù)費(fèi)用時(shí)：

借方：業(yè)務(wù)支出

貸款：庫存現(xiàn)金、銀行存款等。

發(fā)生補(bǔ)貼子支出時(shí)：

借款：補(bǔ)貼下級支出

貸款：銀行存款等

發(fā)生業(yè)務(wù)支出時(shí)：

借款：業(yè)務(wù)支出

貸款：銀行存款等

購買、以固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓PTO:

借方：固定資產(chǎn)

貸款：固定基金

同時(shí)：

借款：資本支出

貸款：銀行存款等

固定資產(chǎn)自建，基礎(chǔ)設(shè)施支出發(fā)生時(shí)：

借用：在建工程

貸款：建設(shè)工程占用資金

同時(shí)：

借用：建設(shè)工程占用資金

貸款：固定基金

無償捐贈固定資產(chǎn)，接受：

借方：固定資產(chǎn)

貸款：固定基金

盈余固定資產(chǎn)：

借方：固定資產(chǎn)

貸款：固定基金

同時(shí)：

借款：資本支出

貸款：銀行存款

工程結(jié)束時(shí)：

借方：固定資產(chǎn)

貸款：在建工程

工會會計(jì)、明細(xì)賬戶如下：

1.資產(chǎn)類1庫存現(xiàn)金2銀行存款3 0余額賬戶使用額4財(cái)政返還額政直接支付、財(cái)政許可支付)5貸款6、上級經(jīng)費(fèi)(上級補(bǔ)貼、上級轉(zhuǎn)移經(jīng)費(fèi)、收納金)7領(lǐng)取經(jīng)費(fèi)8其他應(yīng)收款9庫存物品10投資11建設(shè)工程12固定資產(chǎn)

二、負(fù)債類13支付工資(退休金)14支付處(部門)津貼補(bǔ)貼15其他個(gè)人收入16借款17支付上級經(jīng)費(fèi)18支付工資費(fèi)用(下級補(bǔ)助金2、下級補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)支付、建設(shè)會準(zhǔn)備金支付)19其他應(yīng)付賬款20管理費(fèi)用。

三、凈資產(chǎn)類21固定基金22建設(shè)工程占用資金23投資基金24專用基金(收入持有基金、財(cái)務(wù)專用基金、股權(quán)保障金)25儲備金26余額。

四、收入類27會費(fèi)收入28繳費(fèi)收入29上級補(bǔ)助收入(回?fù)苎a(bǔ)貼、特別補(bǔ)貼、超額供資補(bǔ)貼、輔助支持、溫暖補(bǔ)貼、救助補(bǔ)貼、其他補(bǔ)貼)30政府補(bǔ)助收入31行政補(bǔ)助收入32事業(yè)收入33投資收入34其他收入。

5.支出類35員工活動費(fèi)用(員工培訓(xùn)費(fèi)、文體活動費(fèi)、宣傳活動費(fèi)、其他活動費(fèi)用36 **支出(勞動關(guān)系調(diào)整費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、法律援助費(fèi)、困難員工補(bǔ)助費(fèi)、暖氣費(fèi)、其他**支出37業(yè)務(wù)費(fèi)用(培訓(xùn)費(fèi))其他業(yè)務(wù)費(fèi)用)

建立新賬戶是必須的，但科目的選擇與企業(yè)不同?；鶎庸鲑~的過程，即經(jīng)費(fèi)的收支會計(jì)，根據(jù)各科目核算的內(nèi)容記賬即可。附上工會會計(jì)制度，會計(jì)報(bào)表。

資產(chǎn)類別帳戶設(shè)置：現(xiàn)金銀行存款-收入類別帳戶設(shè)置：資金收入費(fèi)用帳戶設(shè)置：業(yè)務(wù)活動成本(按特殊活動設(shè)置的詳細(xì)會計(jì)科目)

管理費(fèi)、股權(quán)類科目設(shè)置：非限定凈資產(chǎn)獲得行政準(zhǔn)備金時(shí)：

“銀行存款”貸款經(jīng)費(fèi)收入！特別活動中的支出：

借業(yè)務(wù)活動費(fèi)用，借現(xiàn)金或銀行存款。上交上級工會組織經(jīng)費(fèi)，分別在日常管理中零星支出。

管理費(fèi)貸款現(xiàn)金或銀行存款期末，將經(jīng)費(fèi)收入、業(yè)務(wù)活動費(fèi)用、管理費(fèi)用轉(zhuǎn)移到不限定的凈資產(chǎn)中

公司成立了工會組織，進(jìn)行了以下輸入。

借款：管理費(fèi)3354工會經(jīng)費(fèi)

貸款：其他債務(wù)——個(gè)單位工會

其他債務(wù)——高級工會

借款：其他債務(wù)——個(gè)單位工會

其他債務(wù)——高級工會