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2023-02-21 09:32:55
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對賬，即核對賬目，是指在會計核算中，為了保證賬簿記錄的正確、可靠，對賬簿中的有關數(shù)據(jù)進行核對、復核的工作。會計賬簿記錄的有關數(shù)字應當定期與實物庫存、貨幣資金、經(jīng)營證券的單位或者個人等進行核對。確保賬證相符、賬賬相符，對賬工作每年至少進行一次。
第一，賬卡一致。
每月月底要對賬簿記錄和會計憑證進行核對，發(fā)現(xiàn)錯誤，予以糾正，這也是保證賬實相符的基礎。檢查賬證是否一致的主要方法如下：
1.看總賬和記賬憑證匯總是否一致。
2.看會計憑證匯總表與會計憑證是否一致。
3.看明細賬與記賬憑證、支票號等涉及的結算票據(jù)類型是否一致。
二是賬實相符。
科目匹配是指各種賬簿之間的匹配，主要包括本單位各種賬簿之間相關指標的匹配，以及本單位與其他單位之間往來科目的匹配。具體方法如下：
1.看總分類賬資產(chǎn)賬戶所有賬戶的總余額與負債和所有者權益賬戶所有賬戶的總余額是否一致。即：
(1)總賬資產(chǎn)賬戶余額=總賬負債和所有者權益賬戶余額。
(2)總賬各科目借方發(fā)生額(或貸方發(fā)生額)=總賬各科目貸方發(fā)生額(或借方發(fā)生額)。
2.看所轄總賬各賬戶和明細賬戶各項目之和是否一致。
(1)總分類賬賬戶與其明細分類賬賬戶之間的當期總額應當相等。
(2)總分類賬賬戶與其明細分類賬賬戶之間的期初余額和期末余額應當相等。
3.看會計部門的總賬和明細賬與相關職能部門的賬卡是否一致。
(1)會計部門有關財產(chǎn)物資的明細賬余額應定期與財產(chǎn)物資保管部門和使用部門管理的明細賬余額進行核對。
(2)定期或不定期與債務人、債權人核對各種債權債務明細科目的余額。
(3)現(xiàn)金及存款日記賬的余額應定期與總賬中相關賬戶的余額進行核對。
(四)上繳國庫的利潤、稅款和其他預算繳款，應當按照規(guī)定的時間與征收機關進行核對。
第三，賬目核對。
賬戶對賬是指將各類財產(chǎn)物資的賬面余額與實際發(fā)生額進行對賬。主要方法如下：
1.每日將現(xiàn)金簿的賬面余額與實際現(xiàn)金數(shù)進行核對，并填寫庫存現(xiàn)金核對報告作為記錄。如有長付或短付，應列為“待處理財產(chǎn)損溢”，待查明原因并經(jīng)批準后處理。單位會計主管要經(jīng)常檢查這項工作。
2.清點庫存現(xiàn)金時，出納必須在場，不得用白條和收據(jù)沖抵現(xiàn)金。要搞清楚手頭現(xiàn)金是否超限，是否存在坐付問題。
3.將存款日記賬的賬面余額與銀行對賬單進行核對。管理員收到每張銀行對賬單后，應在3天內核對，編制每月銀行余額調節(jié)表，會計主管每月至少核對一次，并寫出書面檢查意見。
4.證券賬戶應與本單位實際持有的證券(如國庫券、重點企業(yè)債券、股票或收據(jù)等)進行核對。)，并且每半年至少檢查一次。
5.商品、產(chǎn)品、原材料等明細賬的賬面余額。應定期與庫存進行核對；其他財產(chǎn)物資賬目也要定期核對。年底應該進行一次全面的盤點。
6.應檢查各種債權債務賬面余額
7.出租、承租、出借、借用財產(chǎn)等的賬冊。除合同期滿外，應至少每六個月核對一次，以確保帳實相符。通過上述對賬工作，做到賬證相符，賬賬相符，會計數(shù)據(jù)真實、正確、可靠。
第四，賬表相符
主要指將賬簿記錄與各種會計報表進行核對。
出納的銀行對賬是他們的職責，這也是會計法的要求。出納每天都要做日報表，每天的現(xiàn)金都要清點。銀行存款應每月與銀行核對。如與銀行余額不符，應查明原因，及時編制銀行對賬單，并根據(jù)對賬表及時登記，做到賬實相符。
銀行對賬單由開戶銀行后臺系統(tǒng)根據(jù)開戶單位日常資金交易行為進行記錄匯總，提取相關記賬數(shù)據(jù)，生成開戶單位對賬單。所以銀行對賬單是銀行做的。企業(yè)對賬單由對賬發(fā)起單位根據(jù)日常交易數(shù)據(jù)制作，對賬發(fā)起單位可以是債務人，也可以是債權人。
會計公司不在乎對賬。
是會計還是出納？
賬目核對也是出納員的工作。出納的工作是核算銀行存款和現(xiàn)金，會計的工作是核算客戶和供應商。
出納的主要工作是核對會計上所列的現(xiàn)金和銀行存款的金額與出納登記的現(xiàn)金和銀行存款日記賬是否一致。一是要保證出納自己的日記賬余額與自己的庫存現(xiàn)金和銀行對賬單的余額一致。其次，出納可以和會計對賬。
銀行的。
銀行對賬單是銀行出具的，用于企業(yè)對賬，可以查看往來賬戶余額。銀行對賬單是指銀行客觀記錄企業(yè)資金流動情況的記錄單，也是銀行與企業(yè)核對賬目的聯(lián)系單。它可以確認企業(yè)業(yè)務往來的記錄，也是企業(yè)資金流動的依據(jù)，可以確定企業(yè)在一定時期內的資金規(guī)模。
企業(yè)很多地方都需要用到銀行對賬單，比如驗資、投資等場景。
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