公司資金余額存了定期怎么做賬(公司大額存單)

好順佳集團(tuán)
2023-02-21 09:27:44
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內(nèi)容摘要：當(dāng)然，公司名下的大額存單需要入賬。應(yīng)該是為了讓閑置資金獲得更高的利息。應(yīng)該在銀行存款項(xiàng)下開一個(gè)新賬戶。新增銀行...

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當(dāng)然，公司名下的大額存單需要入賬。應(yīng)該是為了讓閑置資金獲得更高的利息。應(yīng)該在銀行存款項(xiàng)下開一個(gè)新賬戶。新增銀行辦理貸款時(shí)：銀行存款-xx銀行定期存款(6個(gè)月)xxx萬元貸款3360銀行存款-xx銀行xxx萬元。

定期存款是我國銀行業(yè)的傳統(tǒng)負(fù)債業(yè)務(wù)，是指企事業(yè)單位、團(tuán)體等單位將短期閑置資金存入銀行，并與銀行提前約定存款期限和利率，到期支取本息的一種存款方式。吸收單位定期存款可以為銀行帶來大量穩(wěn)定的資金，因此這項(xiàng)業(yè)務(wù)受到金融機(jī)構(gòu)的青睞。

2.單位活期存款是指沒有約定存期，可以隨時(shí)存取款，按中國************公布的存款利率按季計(jì)算利息的存款。

3.單位通知存款是指儲(chǔ)戶不約定存款期限，但取款時(shí)需要提前通知開戶銀行的一種*********存款。單位存款實(shí)行賬戶管理，其賬戶不得作為結(jié)算賬戶。

4.單位協(xié)議存款是客戶根據(jù)與金融機(jī)構(gòu)約定的存款金額開立的結(jié)算賬戶。金融機(jī)構(gòu)會(huì)自動(dòng)將賬戶超出部分轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)議賬戶，并按協(xié)議存款利率支付利息。

基本規(guī)則

1政存款由中國************統(tǒng)一管理。

2.強(qiáng)制存款。指各類開戶單位的現(xiàn)金收入，除開戶銀行核定的現(xiàn)金庫存限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保管或擅自“支用”。

3.局限性。各開戶單位使用其存款的支出，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的方式進(jìn)行。

4.監(jiān)督使用。商業(yè)銀行有權(quán)監(jiān)督機(jī)構(gòu)存款人的存款使用情況。機(jī)構(gòu)提取存款時(shí)，必須在相關(guān)憑證上注明用途。

利息計(jì)算方法

單位定期存款和計(jì)息

1)單位定期存款期限

定期存款的期限分為三個(gè)月、半年和一年。初始存款金額為*********10，000元整(含)，不限次數(shù)。

2)公司定期存款賬戶管理

商業(yè)銀行對(duì)單位定期存款(大額可轉(zhuǎn)讓定期存款除外)實(shí)行賬戶管理。存款人應(yīng)提交開戶申請(qǐng)書和營業(yè)執(zhí)照原件。并保留******。******包括單位財(cái)務(wù)專用章、單位法定代表人******(或主要負(fù)責(zé)人******)和財(cái)會(huì)人員******。接受存款的商業(yè)銀行會(huì)向存款人出具“單位定期存款開戶證明”(以下簡稱“證明”)，該證明僅確認(rèn)存款人開戶，不能作為質(zhì)押權(quán)利憑證。

公司提取定期存款時(shí)，只能通過轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶提取現(xiàn)金。支取定期存款時(shí)，必須出具支取手續(xù)證明，同時(shí)支取該證明。

3)單位定期存款利息

存款期間，單位存款按存款日公布的定期存款利率支付利息。如遇利率調(diào)整，將不分段計(jì)息。

4)單位定期存款的支取

定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。如果全部提前支取，則按照支取日公布的存款利率計(jì)算利息；部分提前支取的，提前支取部分按照支取日公布的存款利率計(jì)息，剩余部分不低于初始存款金額的，按照原存款賬戶開戶日商業(yè)銀行公布的同檔次定期存款利率計(jì)息。如果存款金額不足，帳戶將被清除。單位定期存款到期不支取，逾期部分按支取日公布的存款利率支付利息。商業(yè)銀行辦理大額可轉(zhuǎn)讓存單

2)商業(yè)銀行的通知存款必須經(jīng)中國************批準(zhǔn)，并遵守中國************批準(zhǔn)的通知存款規(guī)定。通知存款按照支取日公布的同期同檔次通知存款利率計(jì)息。

3)商業(yè)銀行必須經(jīng)中國************批準(zhǔn)開辦協(xié)議存款，并遵守中國************批準(zhǔn)的協(xié)議存款規(guī)定。協(xié)議存款利率由中國************確定并公布。

謝謝你的邀請(qǐng)。我簡單回答一下這個(gè)問題。

這應(yīng)該是企業(yè)的內(nèi)部會(huì)計(jì)，做企業(yè)會(huì)計(jì)分錄：

1.定期存款

借：銀行存款-定期賬戶

貸款：銀行存款轉(zhuǎn)出賬戶

2、到期收回

借：銀行存款-存款賬戶

貸款：財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息)

貸款：銀行存款-定期賬戶

在資產(chǎn)負(fù)債表中，體現(xiàn)為貨幣資金。