公司老板交社保該怎么做賬(單位繳納社保如何做賬)

好順佳集團(tuán)
2023-02-21 09:27:41
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內(nèi)容摘要：3、銀行繳納時(shí)，貸款(員工報(bào)酬)、各保險(xiǎn)(機(jī)構(gòu))應(yīng)支付的員工報(bào)酬、各保險(xiǎn))個(gè)人應(yīng)支付的報(bào)酬)銀行存款在新標(biāo)準(zhǔn)下...

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3、銀行繳納時(shí)，貸款(員工報(bào)酬)、各保險(xiǎn)(機(jī)構(gòu))應(yīng)支付的員工報(bào)酬、各保險(xiǎn))個(gè)人應(yīng)支付的報(bào)酬)銀行存款

在新標(biāo)準(zhǔn)下，必須填寫(xiě)與員工報(bào)酬相應(yīng)的詳細(xì)科目。

1、欠費(fèi)單位部分：貸：管理費(fèi)—社會(huì)保險(xiǎn)(單位)貸：職工報(bào)酬—應(yīng)支付各保險(xiǎn)(單位)

2、預(yù)扣工資：借：對(duì)應(yīng)員工工資—對(duì)應(yīng)工資貸：對(duì)應(yīng)員工工資—各項(xiàng)保險(xiǎn)(支付個(gè)人) )。

繳納社會(huì)保障時(shí)

租用：管理費(fèi)等970

其他應(yīng)付款330

信用：銀行存款1300

代替支付調(diào)整稅

應(yīng)借稅款-調(diào)整稅b

信貸：銀行存款b

發(fā)工資的時(shí)候

借：對(duì)應(yīng)員工報(bào)酬. a。

貸項(xiàng)：其他應(yīng)付款330

稅-調(diào)整稅b

銀行存款. a b 330 .

雖說(shuō)都是由公司支付，但個(gè)人部分也必須從工資中扣除(只是你給他多加了點(diǎn)工資)；因?yàn)楣局Ц兜牟糠趾蛡€(gè)人支付的部分是分開(kāi)的賬戶(hù)。該分公司承擔(dān)的只需將應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保障加到工資總額中，再作扣除處理即可。

擴(kuò)展數(shù)據(jù)：

會(huì)計(jì)科目一般對(duì)不懂會(huì)計(jì)的管理者，有著不可預(yù)測(cè)的高度感受，不僅不想去看財(cái)務(wù)報(bào)表，而且對(duì)會(huì)計(jì)科目的制定也無(wú)法發(fā)表意見(jiàn)。

實(shí)際上，會(huì)計(jì)科目只是企業(yè)經(jīng)營(yíng)資本科的統(tǒng)計(jì)分類(lèi)，知道了會(huì)計(jì)科目的性質(zhì)和結(jié)構(gòu)體系，每個(gè)管理者不僅可以看到財(cái)務(wù)報(bào)表，而且可以設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目，使會(huì)計(jì)資本科成為良好的管理信息。

會(huì)計(jì)科目是會(huì)計(jì)人員記錄的基礎(chǔ)，結(jié)構(gòu)上分為(1)資產(chǎn)；2 )負(fù)債；3 )資本；4 )收益；5 )成本)五大類(lèi)。以下分別進(jìn)行說(shuō)明。

一、資產(chǎn)：指企業(yè)所有的有價(jià)資源，其中可分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)等三大類(lèi)。流動(dòng)資產(chǎn)是指現(xiàn)金和企業(yè)希望變成現(xiàn)金的資產(chǎn)。例如銀行存款、應(yīng)收賬款、庫(kù)存等。固定資產(chǎn)是指企業(yè)不愿意出售，土地、房屋、機(jī)器等長(zhǎng)期使用的資產(chǎn)。其他資產(chǎn)是指無(wú)形資產(chǎn)、未分配費(fèi)用、保證金等。

1、計(jì)算公司部分：

租用：管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

貸項(xiàng)：?jiǎn)T工報(bào)酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

租：管理費(fèi)-住房公積金

貸款：對(duì)應(yīng)職工報(bào)酬的住房公積金

2、發(fā)放工資代扣個(gè)人社會(huì)保險(xiǎn)、住房公積金：

借：?jiǎn)T工報(bào)酬-工資

貸項(xiàng)：其他應(yīng)付款-預(yù)扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分) ) )。

其他應(yīng)付款-預(yù)扣稅住房公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分) ) ) ) ) ) )。

銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金

3、繳納社會(huì)保障時(shí)：

借：?jiǎn)T工報(bào)酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分) ) ) ) ) ) ) )。

其他應(yīng)付款-預(yù)扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分) ) ) ) ) ) ) )。

信貸：銀行存款

4、繳存住房公積金的：

借：職工報(bào)酬-住房公積金(企業(yè)部分) ) ) ) )。

其他應(yīng)付款--住房公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分) )。

信貸：銀行存款

第一步，扣除社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)：借管理費(fèi)——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)銀行存款——x銀行，其他應(yīng)付款-業(yè)主姓名。 (前提是業(yè)主不欠公司錢(qián))第二步，還款業(yè)主)借用其他應(yīng)付款——業(yè)主的名字，出租銀行存款-x銀行。現(xiàn)金不會(huì)變成負(fù)的。沒(méi)有錢(qián)是不能花的。所以如果你的現(xiàn)金是負(fù)的，不是借了上司的錢(qián)嗎？可以先借差價(jià)5萬(wàn)給業(yè)主，做其他支出日記帳。借用庫(kù)存現(xiàn)金，借用其他應(yīng)付款-業(yè)主的名字。希望能幫到你。一般的公司和上司會(huì)私下取得一點(diǎn)聯(lián)系。公司借給上司錢(qián)。借其他應(yīng)收款、貸出銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金的上司還款時(shí)進(jìn)行沖銷(xiāo)；公司借業(yè)主錢(qián)時(shí)：借銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金，貸出其他應(yīng)付賬款，公司還款時(shí)沖銷(xiāo)。

員工報(bào)酬是企業(yè)為接受員工提供的服務(wù)而提供給員工的勞動(dòng)報(bào)酬，企業(yè)為員工支付的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)是員工的報(bào)酬內(nèi)容之一。企業(yè)行政管理人員的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，月末分配的會(huì)計(jì)分錄為：管理費(fèi)、貸項(xiàng)：對(duì)應(yīng)員工報(bào)酬。

實(shí)際支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄為：?jiǎn)T工報(bào)酬對(duì)應(yīng)、貸款：銀行存款。

勞務(wù)公司繳納社會(huì)保險(xiǎn)結(jié)算

勞務(wù)公司向本單位職工支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，從職工工資中代扣代繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，按職工報(bào)酬-社會(huì)保險(xiǎn)統(tǒng)一計(jì)算

1、計(jì)算工資時(shí)：

借：管理費(fèi)-工資

借：生產(chǎn)成本-工資

:員工報(bào)酬-工資

2、同時(shí)計(jì)算公司應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)時(shí)：

租用：管理費(fèi)-社會(huì)保險(xiǎn)

租：生產(chǎn)成本-社會(huì)保險(xiǎn)

:職工報(bào)酬-社會(huì)保險(xiǎn)

3、發(fā)放工資同時(shí)代扣代繳個(gè)人負(fù)擔(dān)的保險(xiǎn)：