公司付技術服務費怎么做賬(技術服務費如何做賬)

好順佳集團
2023-02-21 09:27:14
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內(nèi)容摘要：從你的說法來看，你應該沒有專業(yè)的財務會計，說明你是個小公司。一般來說，小公司應該適用《小企業(yè)會計準則》。在《小...

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從你的說法來看，你應該沒有專業(yè)的財務會計，說明你是個小公司。

一般來說，小公司應該適用《小企業(yè)會計準則》。在《小企業(yè)會計準則下》中，當你得到這些發(fā)票并付款時，它們都應計入當期的銷售費用和管理費用。至于明細賬戶，根據(jù)你的數(shù)據(jù)需求設置即可。

一、安裝費

1.稅，交增值稅。設備制造商的一個主要特點是銷售設備，負責安裝，這是典型的混合銷售行為。企業(yè)向采購方收取的價格包括設備價格和安裝費兩部分。根據(jù)《數(shù)明號123》第十三條的規(guī)定，以生產(chǎn)經(jīng)營為主的混合銷售，其銷售額分別為貨物銷售額和非應稅勞務銷售額的總和，應當征收增值稅。

2.會計分錄：銀行存款等貸款30萬；主營業(yè)務貸款256， (300，000/ )；應交稅費-增值稅(銷項稅)43，。

二。技術服務費

1.從出租車上來說，屬于營業(yè)稅征收范圍，應該繳納營業(yè)稅。

2.會計分錄

(1)技術服務收入：銀行存款等貸款31萬；其他業(yè)務收入：31萬。

(2)月底會退稅。

借：其他業(yè)務支出17，050元

貸：應交稅費-營業(yè)稅15500(310000 * 5)

貸款：應交稅費-城建稅1085(15500*7)

貸：其他應付款-教育附加465 (15，500 * 3)。

1.如果是地稅安裝發(fā)票，繳納營業(yè)稅。

2.會計分錄：

(一)取得安裝收入

借：銀行存款等30萬元。

貸款：主營業(yè)務收入-安裝收入30萬元。

(2)月底會退稅。

借：主營業(yè)務稅金及附加16500元

貸：應交稅費-營業(yè)稅15000(300000 * 5)

貸款：應交稅費-城建稅1050(15000*7)

貸款：其他應付款-教育附加450 (15，000 * 3)。

技術服務費賬戶：

1.技術服務費屬于營改增范圍內(nèi)的現(xiàn)代服務業(yè)。技術服務費包含在：的管理費科目中。借：管理費-技術管理費。貸款：銀行存款/現(xiàn)金。管理費用33，360包括開辦費、工會經(jīng)費、業(yè)務招待費等。企業(yè)籌備期間發(fā)生的，是企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營而發(fā)生的一切費用。管理費用明細科目有工資、折舊、辦公費、交通費、差旅費、保險費、咨詢費等。

2.與成本費用相關的會計項目，會計分錄如下：發(fā)生技術服務費時，借：人工成本，借：銀行存款，其他業(yè)務收入，其他業(yè)務成本，人工成本。相對于公司的勞務收入，勞務成本是企業(yè)提供勞務而產(chǎn)生的。人工費的二級明細可以根據(jù)人工費的內(nèi)容進行設置。

企業(yè)支付的技術服務費計入管理費用賬戶，其會計分錄如下：

借：管理費-技術管理費

貸：銀行存款/現(xiàn)金

對方服務費增值稅發(fā)票的會計分錄：

借：管理費-技術服務費

借：應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸：銀行存款

擴展信息：

同時，如果是一般納稅人(開具增值稅專用發(fā)票)，其會計分錄如下：

1.根據(jù)認證發(fā)票付款：

借：管理費用-辦公費(不含稅額)-應交稅金-增加-進項稅額(進項稅額)