企業(yè)管理咨詢公司如何做賬(造價(jià)咨詢企業(yè)如何做賬)

好順佳集團(tuán)
2023-02-21 09:26:49
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內(nèi)容摘要：造價(jià)咨詢屬于工程相關(guān)費(fèi)用。有項(xiàng)目的，可以計(jì)入項(xiàng)目成本。比如某個(gè)建設(shè)項(xiàng)目。2.造價(jià)咨詢類似于員工培訓(xùn)咨詢，也是服...

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造價(jià)咨詢屬于工程相關(guān)費(fèi)用。有項(xiàng)目的，可以計(jì)入項(xiàng)目成本。比如某個(gè)建設(shè)項(xiàng)目。

2.造價(jià)咨詢類似于員工培訓(xùn)咨詢，也是服務(wù)型咨詢業(yè)務(wù)，可以計(jì)入服務(wù)費(fèi)。比如某某服務(wù)合同。

3.如有企業(yè)單獨(dú)列出的咨詢費(fèi)，可直接計(jì)入咨詢費(fèi)。如“企業(yè)咨詢費(fèi)”。

4.如果有管理費(fèi)，以上都可以算作管理費(fèi)，流程也有道理。

先把收入、價(jià)格、稅金分開，按照你發(fā)票上的金額(主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)和稅額(銷項(xiàng)稅)做賬。

借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 小規(guī)模納稅人的稅費(fèi)不可抵扣。報(bào)稅的時(shí)候記得把這個(gè)收入寫進(jìn)發(fā)票收入一欄。

咨詢公司的會(huì)計(jì)怎么處理？

借：庫存現(xiàn)金

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入金額/(1適用稅率)

應(yīng)納稅額——增值稅應(yīng)納稅額/(1適用稅率)適用稅率(小規(guī)模企業(yè)適用3征收率)

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(支付給中介的費(fèi)用)/(1適用稅率)

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(付給中介的費(fèi)用)/(1適用稅率)適用稅率

貸款：用手頭現(xiàn)金(或銀行存款或應(yīng)付賬款——中介公司)支付給中介的費(fèi)用。

應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅科目的差額就是你應(yīng)該交的稅金。另外，你要按照當(dāng)?shù)氐亩愂照哂?jì)算繳納城建稅、教育費(fèi)附加等地方稅，因?yàn)楦鞯氐亩惵士赡懿灰粯?，所以你可以通過地稅得到準(zhǔn)確的信息。

咨詢公司是指從事管理咨詢活動(dòng)，為企業(yè)和企業(yè)家提供咨詢服務(wù)的公司?？偟膩碚f，咨詢公司是為企業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)。它是分析和規(guī)劃企業(yè)的有效工具。其咨詢范圍涉及企業(yè)的各個(gè)環(huán)節(jié)。它是服務(wù)行業(yè)，是由具有扎實(shí)的管理知識(shí)基礎(chǔ)和豐富的實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)，并掌握咨詢技巧的人從事的智力密集型服務(wù)行業(yè)。

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關(guān)于“咨詢費(fèi)如何核算？”在回答這個(gè)問題之前，我們先了解一下什么是咨詢費(fèi)。

所謂咨詢費(fèi)，是指委托人就相關(guān)事項(xiàng)向咨詢或公司獲取意見或建議的報(bào)酬。一般來說，咨詢費(fèi)按照合同規(guī)定或者咨詢問題收入定價(jià)的，可以計(jì)入企業(yè)管理費(fèi)用，在稅前列支。在實(shí)踐中，咨詢費(fèi)的濫用已經(jīng)成為虛開發(fā)票的高危項(xiàng)目之一。因此，大額咨詢費(fèi)的入賬成為稅企越來越關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)行為。

如果咨詢費(fèi)很大，我不知道如何預(yù)訂，邊肖會(huì)給你一些建議。

以下僅供參考：

第一，如果入賬，首先要了解這個(gè)咨詢費(fèi)的業(yè)務(wù)本質(zhì)，根據(jù)其業(yè)務(wù)性質(zhì)判斷如何入賬。如果是某個(gè)項(xiàng)目的咨詢費(fèi)或代理費(fèi)，可以直接計(jì)入工程成本；如果是公司層面的代理費(fèi)，應(yīng)該計(jì)入管理費(fèi)。

二。根據(jù)稅務(wù)總局2018年第28號(hào)公告的規(guī)定，咨詢費(fèi)發(fā)票附件應(yīng)能證明業(yè)務(wù)真實(shí)性。建議可以附上以下附件：

1.咨詢費(fèi)發(fā)票；2.咨詢合同或協(xié)議；3.咨詢項(xiàng)目?jī)?nèi)部項(xiàng)目建議書或內(nèi)部會(huì)議紀(jì)要；4.銀行付款流程；5.企業(yè)付款審批表；6.協(xié)商結(jié)果報(bào)告；7.咨詢記錄或痕跡；8.咨詢項(xiàng)目驗(yàn)收單；9.其他相關(guān)信息等。

三。會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性和配比性原則，同時(shí)應(yīng)當(dāng)合理。如果這筆費(fèi)用不是真正的業(yè)務(wù)，建議不要入賬。

提醒：

一項(xiàng)費(fèi)用能否在企業(yè)所得稅前扣除，不僅要看證據(jù)鏈的表象，更要看業(yè)務(wù)背后的本質(zhì)。一張發(fā)票不足以佐證公車的真實(shí)性和合理性

(1)企業(yè)收到咨詢費(fèi)并開具增值稅專用發(fā)票時(shí)：

借：銀行存款

貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(咨詢服務(wù)屬于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)時(shí))

其他業(yè)務(wù)收入(咨詢服務(wù)屬于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的日常業(yè)務(wù)時(shí))

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本：

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

其他業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬