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好順佳集團(tuán)
2023-02-20 11:00:09
618
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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出納員的主要職務(wù)是管理公司的貨幣資金，記錄公司的收入支出，如何使用表格制作最合適和最容易理解的收入支出表，這一點(diǎn)很重要。
表中需要顯示的信息和功能如下：
日期-顯示成本或收入發(fā)生的時(shí)間
-收入或支出發(fā)生的內(nèi)容，即錢從哪里來，錢去了哪里。
收入-收到了多少錢
支出-花了多少錢？
馀額-收入或支出后帳簿中剩馀的金額是多少？
說明-需要注意的內(nèi)容
憑證編號(hào)-在查看收入和支出時(shí)，可以快速找到原始憑證(根據(jù)選擇是否需要)。
1.出納用的表格主要是《現(xiàn)金和銀行存款結(jié)算書》，主要是前期結(jié)算、本期收入、本期支出、本期結(jié)算等幾個(gè)數(shù)字。每次都記完賬，賬無誤后填寫這張收據(jù)，然后把憑證和結(jié)算書一起交給會(huì)計(jì)。
2.出納賬戶主要是2本，一個(gè)是現(xiàn)金日記帳，另一個(gè)是銀行日記帳。這兩冊(cè)都是斷食賬。收入，支出，結(jié)算，管好這三個(gè)數(shù)字就行了。
3.及時(shí)整理原始憑證，將收入憑證和支出憑證編號(hào)重新入帳，進(jìn)行勤核算、勤、勤檢查。現(xiàn)金結(jié)算數(shù)量要與實(shí)際庫存現(xiàn)金對(duì)照，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，要立即查詢，銀行賬戶也要經(jīng)常與銀行對(duì)照，避免錯(cuò)誤。
第一，銀行存款和現(xiàn)金收款，簡(jiǎn)單地說就是存錢，收錢都是出納員的事。
第二，管理支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)。
第三，記錄銀行賬戶和現(xiàn)金賬簿，保管財(cái)務(wù)章。
第四，還要找出差旅費(fèi)報(bào)銷。
第五，員工工資支付，這個(gè)會(huì)比較復(fù)雜，根據(jù)支付形式的不同，相關(guān)處理也會(huì)有所不同。例如：現(xiàn)金收據(jù)
1.支付現(xiàn)金領(lǐng)取工資時(shí)，要直接確認(rèn)金額是否正確，還要確認(rèn)現(xiàn)金的真實(shí)性。
2.清算現(xiàn)金后，在原文件上印上“現(xiàn)金支付單”，要少支付額外的支付額。
3.每天收到的現(xiàn)金要存入銀行，不能“左”。
4.每天的現(xiàn)金庫存是必須的，符合賬目。
5.大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)一般不辦理，一般辦理支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。
另一個(gè)例子是銀行賬戶處理。
1.注冊(cè)銀行期刊時(shí)，首先要區(qū)分賬戶。
2.每天要結(jié)算各賬戶存款余額，讓相關(guān)人員了解公司資金運(yùn)營(yíng)、資金分配等情況。
3.各種空白支票也要保管好，不能亂放。
4.公司賬目一般由出納員保管。
報(bào)銷審核信息
很多人好奇怎么還款會(huì)拖那么久，直接轉(zhuǎn)賬不就行了嗎？其實(shí)還款要經(jīng)歷很多過程，出納員在這個(gè)過程中會(huì)扮演什么角色呢？
出納員要做的是審查。審查支付證明，以確定管理者是否簽署、支付證明上記載的項(xiàng)目是否超過3個(gè)、支付證明所附原始票據(jù)是否修改、常規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混合、大小金額是否一致、償還內(nèi)容是否合理報(bào)銷等。
一般企業(yè)的出納要制作工資表支票登記表，月末要制作銀行存款余額調(diào)整表，大一點(diǎn)的企業(yè)要制作出納日期報(bào)告和月報(bào)告。
第一，處理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。
第二，負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)的管理。
第三，負(fù)責(zé)建立銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶，保管財(cái)務(wù)章。
第四，負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷工作。
1、不能借用和借用員工出差地點(diǎn)，如果需要貸款，需要填寫借條，向總經(jīng)理提交簽名，交給財(cái)務(wù)審查，確認(rèn)無誤后由出納員支付。
2.職員出差回來后，如實(shí)填寫支付證明書，由出納員償還。
第五，支付員工工資。
出納員工作細(xì)則：
工作事項(xiàng)和審查等程序
預(yù)防和糾正錯(cuò)誤的程序
現(xiàn)金收款
1.收到現(xiàn)金的人要當(dāng)面清算金額，注意面值的真假。
收到******沒收，由負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
2.現(xiàn)金結(jié)算后，要在原始文件上加蓋“現(xiàn)金支付章”。
多付或少付金額由業(yè)主負(fù)責(zé)。
3、每天把收到的現(xiàn)金送到銀行。
坐不下去了。
4、做好日常現(xiàn)金盤存工作，把賬打好。
寫現(xiàn)金結(jié)算書，防止現(xiàn)金損益。下班后把現(xiàn)金和等價(jià)物返還總經(jīng)理。
5、一般不辦理大額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，辦理支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。
特殊情況需要批準(zhǔn)。
6.員工外出借錢，不管金額多少，都要由老板簽字批準(zhǔn)，并以借據(jù)借錢。
如果沒有批準(zhǔn)貸款，就發(fā)生糾紛，責(zé)任人要自己負(fù)責(zé)。
銀行賬戶處理
1.注冊(cè)銀行日?qǐng)?bào)時(shí)，先區(qū)分賬戶，避免部長(zhǎng)李代。辦理兌換手續(xù)。
2.每天結(jié)算各賬戶存款余額，讓總經(jīng)理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司的資金運(yùn)營(yíng)，分配資金。
每天下班前填寫結(jié)算申報(bào)單。
3.保管好各種白紙支票，不能亂放。
4、公司賬簿平時(shí)由出納員保管。
每天下班后向總經(jīng)理提交會(huì)計(jì)******。
報(bào)銷審查
1.支付證明上是否由管理人簽署，證明人是否簽署。
沒有的話要補(bǔ)充。
2、付款證明所附原始票據(jù)是否修改。
如果有，就不詢問理由或償還。
3、************是否與收據(jù)混在一起。
如果有，就要另外粘貼。
4、支付證明上填寫的項(xiàng)目是否超過3個(gè)。
超過了就要重新填滿。
5、大小金額是否一致。
如果不匹配，則需要更正重新填充。
6、報(bào)銷內(nèi)容是否合理報(bào)銷。
如果不能，就要拒絕償還，如果有特殊原因，就要得到批準(zhǔn)。
7、付款證明上總經(jīng)理是否簽字。
如果沒有，就不償還。
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