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走勞務(wù)公司做賬(建筑勞務(wù)公司做賬技巧有哪些)

  • 作者

    好順佳集團(tuán)

  • 發(fā)布時間

    2023-02-20 11:00:05

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內(nèi)容摘要:1、銀行貸款只需計算好貸款金額、利息及額外發(fā)生費用即可。2、人員工資:面對人員表,逐行核對每個員工的信息和工資...

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1、銀行貸款只需計算好貸款金額、利息及額外發(fā)生費用即可。

2、人員工資:面對人員表,逐行核對每個員工的信息和工資,比較安全。

3、營銷稅費及附加稅費:每張發(fā)票及稅費單對應(yīng)稅費核對后,方可收款。

4、獲得的利潤:將簽署合同的費用與實際獲得的費用對應(yīng)起來,逐一進(jìn)行審核。

5、每月一次的財務(wù)總結(jié):將平時大小財務(wù)支出和收入全部記錄在案,進(jìn)行每月一次的財務(wù)總結(jié)。

1、領(lǐng)取勞務(wù)費,開具發(fā)票

借:銀行存款

信貸:主要營業(yè)收入

2、計算勞務(wù)派遣人員工資和企業(yè)負(fù)擔(dān)的社會保險、住房公積金

借:主要業(yè)務(wù)成本

信貸:員工報酬-工資

其他應(yīng)付款-社會保險(企業(yè)繳納部分) ) ) ) ) ) ) )。

其他應(yīng)付款-住房公積金(企業(yè)交納部分)

3、支付派遣人員工資

借:員工報酬-工資

貸項:現(xiàn)金庫存

其他應(yīng)付款-社會保險等(個人負(fù)擔(dān)的社會保險和公積金) )。

稅額-個人所得稅(3500和可以扣除個人社會保險) ) )。

4、繳納社會保障和公積金

借:其他應(yīng)付款-社會保障

其他應(yīng)付款-住房公積金

信貸:銀行存款

5、計算稅金和附加稅

借:稅金和追加

貸:應(yīng)該交稅-城建稅

稅金-增加教育費用

稅收-添加到地方教育

主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本的差額是勞務(wù)公司收取的管理費。

6、支付勞務(wù)公司人員工資和費用等

借:管理費用/主要業(yè)務(wù)成本-工資/辦公費用等

貸項:員工報酬-工資或庫存現(xiàn)金/銀行存款

7、期末結(jié)轉(zhuǎn)

借:本年度利潤

信貸:主要業(yè)務(wù)成本

管理費用

稅金和追加

借:主營業(yè)務(wù)收入

信貸:本年度利潤

建筑勞務(wù)公司凈勞務(wù)會計分錄:

租用:工程施工-合同成本-人工

信貸:員工報酬-應(yīng)付工資

借:主要業(yè)務(wù)成本

信貸:工程施工等;

借:銀行存款

出租主營業(yè)務(wù)收入

稅款-支付增值稅

注意事項:領(lǐng)取勞務(wù)費,開具發(fā)票,支付勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)負(fù)擔(dān)的社會保障、住房公積金、派遣人員工資,繳納社會保障,繳納增值稅(按差額計算)。 即從勞務(wù)收入中扣除已支付的勞務(wù)成本和社會保障)、期末結(jié)轉(zhuǎn))。

1、領(lǐng)取勞務(wù)費,開具發(fā)票,

借:銀行存款、

貸款:主要營業(yè)收入

2、計算勞務(wù)派遣人員工資和企業(yè)負(fù)擔(dān)的社會保險、住房公積金,

(主營業(yè)務(wù)成本)、

貸款:員工報酬-工資

員工報酬-公司社會保障

3、支付派遣人員工資,

借:員工報酬-工資

貸款:銀行存款、

其他應(yīng)付款-個人社會保障

稅收-個人所得稅

4、繳納社會保障

借:應(yīng)對員工薪酬——公司社會保障

貸款:銀行存款、

5、增值稅計算(按差額計算),即勞務(wù)收入減去支付的勞務(wù)成本和社會保障。

(主營業(yè)務(wù)成本)、

信貸:應(yīng)該交稅-應(yīng)該付增值稅。

6、期末結(jié)轉(zhuǎn)、

借:本年度利潤

貸款:主要業(yè)務(wù)成本

管理費用,

(主要營業(yè)收入)、

信貸:本年度利潤。

1、生產(chǎn)人員福利費、教育經(jīng)費及調(diào)整

遞延時(延期表)借)勞務(wù)費(直接勞務(wù)費(間接費用)、福利費等管理費)、福利費等壞賬)、職工津貼(工資職工津貼)、職工教育費、職工津貼(統(tǒng)籌-養(yǎng)老-統(tǒng)籌-醫(yī)療-統(tǒng)籌-失業(yè))

社會統(tǒng)籌(收據(jù)、銀行貸出)職工報酬(統(tǒng)籌(養(yǎng)老)、醫(yī)療)、失業(yè)(統(tǒng)籌)、生育(統(tǒng)籌)、工傷(統(tǒng)籌)、住房公積金貸款)、銀行存款

稅款(支付完稅憑證、銀行小票等);應(yīng)繳稅款-個人所得稅貸);銀行存款

支付(借)稅及附加貸款(如印花稅等)的銀行存款

2、按合同約定處理結(jié)算金額入賬

結(jié)算(附件)結(jié)算書)貸)應(yīng)收賬款-結(jié)算款-客戶)貸)主營業(yè)務(wù)收入-工程項目應(yīng)付稅額-預(yù)售稅

收款(附件)、銀行小票(收款收據(jù))、貸款(銀行存款貸項)、應(yīng)收帳款(以XXX為單位)、預(yù)收款) ) ) ) ) ) )。

借用開具專用發(fā)票開具金額的結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)稅時,應(yīng)納稅-銷售保留稅(增值稅發(fā)票)貸項)應(yīng)付稅-應(yīng)付增值稅-應(yīng)付稅

3、稅金

本月增值稅(支付完稅憑證、銀行小票等)、應(yīng)交稅金(應(yīng)交增值稅)、應(yīng)交稅金(貸記)、銀行存款

結(jié)轉(zhuǎn)未繳增值稅貸款(應(yīng)納稅款----應(yīng)納增值稅;未繳增值稅貸款;應(yīng)納稅款----未繳增值稅) )。

次月繳納增值稅(借完稅憑證、銀行收據(jù)等)稅額---未付增值稅貸)銀行存款

欠繳稅款及增加(欠繳表)壞賬;稅款及增加壞賬;應(yīng)繳稅款(應(yīng)繳納的城市建設(shè)稅);教育費增加;地方教育費增加);價格調(diào)節(jié)基金)地方水利建設(shè)基金及其他基金等

4、結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本借出:主營業(yè)務(wù)成本借出:勞務(wù)成本

5、結(jié)轉(zhuǎn)收入貸款(主營業(yè)務(wù)收入及其他業(yè)務(wù)收入貸款)本年利潤

6、所得稅壞賬:所得稅壞賬:應(yīng)交稅金---企業(yè)所得稅

7、結(jié)轉(zhuǎn)成本計提(本年利潤貸款)主營業(yè)務(wù)成本稅費及新增等

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