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2023-02-20 10:57:16
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代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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借方：銀行存款、貸款：其他業(yè)務(wù)收入
1.你公司根據(jù)大體開設(shè)的賬戶，進(jìn)行銀行存款等貸款：工程結(jié)算收入(或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)
2.代繳繳納的稅金，根據(jù)稅單開單。需要繳納的稅-營(yíng)業(yè)稅借項(xiàng)：需要繳納的稅-城建稅借項(xiàng)：其他應(yīng)付款-教育費(fèi)附加借項(xiàng)：其他應(yīng)付款-地方教育費(fèi)附加貸項(xiàng)：現(xiàn)金等3、根據(jù)繳納的稅輸入提款借項(xiàng)。
貸款：應(yīng)納稅稅-營(yíng)業(yè)稅貸款：應(yīng)納稅稅-城市建設(shè)稅貸款：其他應(yīng)付款-教育費(fèi)追加貸款：其他應(yīng)付款-地方教育費(fèi)追加
汽車運(yùn)輸公司(車輛)的會(huì)計(jì)工作慣例：
會(huì)計(jì)處理
(1)
依靠車輛轉(zhuǎn)移到公司時(shí)借記“固定資產(chǎn)”科目，貸記“其他債務(wù)”科目。
每年車輛折舊時(shí)借記“其他應(yīng)付帳款”帳戶，貸記“累計(jì)折舊”帳戶。
用車輛退出公司時(shí)借記“其他應(yīng)付帳款”、“累計(jì)折舊”帳戶，貸記“固定資產(chǎn)”帳戶。
收取管理費(fèi)及代理療養(yǎng)費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛使用稅等稅金時(shí)，賬面處理如上。
(2)
除上述會(huì)計(jì)分錄下的會(huì)計(jì)處理外，年末還應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中顯示以下信息：
主要依靠車輛的車型、成本值、累計(jì)折舊、凈值車輛的保險(xiǎn)購(gòu)買和納稅；
每年征收的車輛管理費(fèi)總額；
上述會(huì)計(jì)處理是否經(jīng)過財(cái)稅機(jī)關(guān)批準(zhǔn)等。
擴(kuò)大資料
會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容
1.每個(gè)月要做的第一件事是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證。(記賬憑證時(shí)，必須由擁有財(cái)務(wù)(經(jīng)理)簽字權(quán)的人簽字后做賬。)然后是月末或定期編制賬戶匯總表，登記總賬。(因?yàn)樵履┑怯浶枰ㄟ^賬戶匯總表來平衡，所以不要記錄有誤。)每次業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，根據(jù)記賬憑證登記賬目。
2.月末要注意折舊、攤銷費(fèi)用攤銷等。新建企業(yè)運(yùn)營(yíng)費(fèi)第一個(gè)月全部轉(zhuǎn)移費(fèi)用就可以了。折舊計(jì)算的分錄是管理費(fèi)用或間接費(fèi)用、貸項(xiàng)：累計(jì)折舊。此折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)的原始價(jià)值、凈值和壽命計(jì)算的。月末追加提取稅金及追加(城市建設(shè)稅、教育費(fèi)追加等)由當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)決定。
3、月末完成科目匯總表后，填寫了兩個(gè)項(xiàng)目。第一個(gè)輸入：將損益科目的總發(fā)生額移交給今年的利潤(rùn)。主要業(yè)務(wù)收入(投資收入、其他業(yè)務(wù)收入等)貸款：今年的利潤(rùn)。第二個(gè)輸入：借款：今年利潤(rùn)貸款：主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用(主營(yíng)業(yè)務(wù)稅及附加、其他業(yè)務(wù)費(fèi)用等)。
轉(zhuǎn)入后差額在借方，就不必為虧損繳納所得稅，如果有貸方，就說明利潤(rùn)要繳納所得稅，就要記賬憑證，借用所得稅費(fèi)用。貸款：應(yīng)納稅稅-繳納所得稅，借款：今年利潤(rùn)，貸款：所得稅費(fèi)用。
所得稅與利潤(rùn)有關(guān)，但赤字并不一定不繳納所得稅。主要是調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額是否為正數(shù)，如果是正數(shù)，就要計(jì)算所得稅，還要注意所得稅的計(jì)算方法。
4、最后，總賬的資產(chǎn)(貨幣資金、固定資產(chǎn)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、短期投資等)負(fù)債(應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款等)所有者權(quán)益(實(shí)收資本、資本公募、未分配利潤(rùn)、盈余公積金)賬戶的余額(見總賬賬戶)。
根據(jù)總賬或賬戶匯總表中的損益科目(如管理費(fèi)、主營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)用、投資收益、主營(yíng)業(yè)務(wù)稅及附加等)應(yīng)計(jì)額(應(yīng)計(jì)額為本月應(yīng)計(jì)額)編制利潤(rùn)表。
5、剩下的是裝訂證明、報(bào)告、注釋、分析情況表等工作。
參考資料：
a.公司可以直接委托個(gè)人貸款，只要程序完成，公司就可以委托個(gè)人貸款委托書。
委托收據(jù)證明應(yīng)注明某公司業(yè)務(wù)繁忙，目前應(yīng)代表個(gè)人委托某公司收錢。重新注明委托人的身份證號(hào)碼，公司和你在底部簽名蓋章。
模板：
收件人：xxxx公司
我公司因業(yè)務(wù)需要，現(xiàn)委托 人作為我單位的合法委托代理機(jī)構(gòu)，授權(quán)代表我單位開展xxxx票及代理收款業(yè)務(wù)。該委托代理人的批準(zhǔn)范圍是代表我們部門與你單位xxxx票及收款代理活動(dòng)相關(guān)的事務(wù)。
在整個(gè)xxxx表及代理收款過程中，該代理人的所有行為都代表本單位，與本單位的行為具有同等法律效力。本機(jī)構(gòu)將承擔(dān)該代理人行為的所有法律后果和法律責(zé)任。代理人無(wú)權(quán)更換代理權(quán)。
特別委托。
代理人姓名：
居民身份證號(hào)碼：
委托機(jī)構(gòu)法人(簽名):
委托單位：
公司
日期：xxxx年xx月xx日
擴(kuò)展數(shù)據(jù)：
委托收款服務(wù)范圍：
在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開戶的單位和個(gè)人經(jīng)濟(jì)人的商品交易公共機(jī)構(gòu)可以向用戶支付電費(fèi)、郵資、煤氣費(fèi)、公債租金等勞務(wù)金和其他應(yīng)收款項(xiàng)，均在同一城市或外地使用委托收款結(jié)算方式。
1.你公司根據(jù)替代發(fā)放的發(fā)票做賬時(shí)，借用：銀行存款等貸款：工程結(jié)算收入(或主營(yíng)業(yè)務(wù)收入)
2、代發(fā)票繳納的稅金，按稅單借：要交稅-借增值稅：要交稅-城市稅3360其他應(yīng)付款-教育費(fèi)追加：其他應(yīng)付款-地方教育費(fèi)追加貸款：現(xiàn)金等。
3.根據(jù)繳納的稅金，提取日記帳：工程結(jié)算稅及追加(或主營(yíng)業(yè)務(wù)稅及追加)貸款：
納稅-增值稅貸款：應(yīng)納稅-城市建設(shè)稅貸款：其他應(yīng)付帳款-教育費(fèi)附加貸款：其他應(yīng)付帳款-地方教育費(fèi)附加預(yù)納稅3360企業(yè)預(yù)繳增值稅會(huì)計(jì)處理企業(yè)預(yù)繳增值稅、一般納稅人或小規(guī)模納稅人3360
(1)一般納稅人的會(huì)計(jì)處理。一般納稅人實(shí)際預(yù)繳增值稅時(shí)不需要繳納，而是實(shí)際繳納的稅金，根據(jù)以下會(huì)計(jì)項(xiàng)目：借款：繳納稅金：要繳納增值稅(繳納的稅金)。貸款：銀行存款。部分企業(yè)將預(yù)計(jì)增值稅征收到“繳納稅金-繳納增值稅(不繳納增值稅)”、貸方“銀行存款”科目。
(2)小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)處理。小規(guī)模納稅人預(yù)繳增值稅時(shí)也不必提及?！袄U納稅金-繳納增值稅”不再按詳細(xì)科目計(jì)算，因此借記“繳納稅金-繳納增值稅”帳戶，貸記“銀行存款”帳戶即可。
公司根據(jù)自己的項(xiàng)目記賬，預(yù)繳稅金，記入需要納稅的借方。
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