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好順佳集團(tuán)
2023-02-20 10:56:50
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
1、銀行貸款方面：計算好貸款金額、利息，以及一些額外產(chǎn)生費(fèi)用即可。
2、人員工資：對著人員表，逐行對每個員工的信息以及工資核對下去，這樣比較保險。
3、營銷稅費(fèi)以及附加稅費(fèi)：每張發(fā)票以及稅費(fèi)票都要對應(yīng)稅費(fèi)來核對，然后才可入賬。
4、所賺利潤：把合同所簽署的費(fèi)用與實(shí)際獲得費(fèi)用相對應(yīng)，然后一一進(jìn)行審核。
5、每月一次財務(wù)總結(jié)：將平時大大小小的財務(wù)支出和收入，都要詳細(xì)的記錄在案并保留原稿，每月進(jìn)行一次財務(wù)總結(jié)。
ABC公司建賬如下（ABC公司是一間由三名股東投資的有限公司,屬于商品流通的一般納稅人） ABC公司從7月1日開始籌建。
1、7月3日老板A代墊錢4萬元并親自去購入一批固定資產(chǎn)（發(fā)票上寫ABC公司） 借：固定資產(chǎn) 4萬元 貸：其他應(yīng)付款——老板A 2、7月6日老板A代墊錢1萬元購入一批辦公用品 借：管理費(fèi)用——開辦費(fèi) 1萬 貸：其他應(yīng)付款——老板A 1萬 3、7月8日ABC公司三名股東存入50萬入臨時賬戶作為注冊資金 借：銀行存款 50 貸：實(shí)收資本??A 10 ——B 20 ——C 20 4、7月9日老板A代墊ABC公司注冊費(fèi)1萬元 借：管理費(fèi)用——開辦費(fèi) 1萬 貸：其他應(yīng)付款——老板A 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益： 借：本年利潤 2萬 貸：管理費(fèi)用——開辦費(fèi) 2萬 5、8月1日領(lǐng)到公司營業(yè)執(zhí)照。6、8月末的賬務(wù)處理：（籌建期所有的固定資產(chǎn)折舊計入管理費(fèi)用，經(jīng)營期按歸屬部門計提折舊，生產(chǎn)車間的計入制造費(fèi)用，管理部門計入管理費(fèi)用） 借：管理費(fèi)用——固定資產(chǎn)折舊 貸：累計折舊 借：本年利潤 貸：管理費(fèi)用——固定資產(chǎn)折舊 6．9月1日領(lǐng)到國稅及地稅的稅務(wù)登記證并正式營業(yè) 7．9月2日，還款給股東A 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 借：其他應(yīng)付款——老板A 貸：現(xiàn)金 8．9月5日，ABC公司向甲購入商品一批，預(yù)付貨款價稅合計 萬 借：應(yīng)付賬款——甲 萬 貸：銀行存款 萬 9、9月8日，收到甲公司運(yùn)來的商品并驗(yàn)收入庫，同時收到對方開具的增值稅發(fā)票 借：庫存商品 10 萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 萬 貸：應(yīng)付賬款——A 萬 10、9月9日,向乙公司銷售商品一批,價稅合計 貨已發(fā)出,貨款未收到., 借：應(yīng)收賬款——乙公司 萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 15 萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 萬 11、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 10萬 貸：庫存商品 10萬 12．9月18日收到乙公司9月9日的欠款 借：銀行存款 萬 貸：應(yīng)收賬款——乙公司 萬 13. 9月30日計提，本月工資，并與當(dāng)日發(fā)放 借：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 同時應(yīng)計提公司承擔(dān)的社保及住房公積： 借：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——公司承擔(dān)員工社保及住房公積 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——代扣代繳個人所得稅 其他應(yīng)付款——代扣員工應(yīng)繳社保及住房公積 銀行存款或現(xiàn)金 14、新準(zhǔn)則，福利費(fèi)不再計提，實(shí)際實(shí)際發(fā)生福利費(fèi)（如果實(shí)際發(fā)生額超過計稅工資的14,超過部分要納稅調(diào)整） 借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 貸：銀行存款或其他 把福利費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)承擔(dān)的對方當(dāng)中： 借：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi) 14、新準(zhǔn)則，對于工會經(jīng)費(fèi)，教育經(jīng)費(fèi)，不再事先預(yù)提，按實(shí)際上繳（要有繳款單的）的發(fā)生額入帳： 上繳時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費(fèi)，教育經(jīng)費(fèi) 貸: 銀行存款 按承擔(dān)對象分配 ： 借：管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬——工會經(jīng)費(fèi)，教育經(jīng)費(fèi) 15、9月30日銀行劃賬交社保等費(fèi)用 借：應(yīng)付職工薪酬——公司承擔(dān)員工社保及住房公積 其他應(yīng)付款 ——代墊員工應(yīng)繳社保及住房公積 貸：銀行存款 16、本月發(fā)生管理費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金 17、本月固定資產(chǎn)折舊 借：管理費(fèi)用——折舊 貸：累計折舊 18、計算本月應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng) 萬-進(jìn)項(xiàng) 萬） 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（未交稅金） 萬 貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 萬 19、計提城建稅、教育附加： 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 萬 （ *7） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育附加 萬 （ *3） 20、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤 借：主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 財務(wù)費(fèi)用 貸：本年利潤 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務(wù)成本 主營業(yè)務(wù)稅金及附加 其他業(yè)務(wù)成本 營業(yè)外支出 財務(wù)費(fèi)用 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 21、計提企業(yè)所得稅 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)用 21、下月銀行劃扣稅金 借：應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交企業(yè)所得稅 ——應(yīng)交城市建設(shè)維護(hù)稅 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加 ——應(yīng)交增值稅（未交增值稅） 其他應(yīng)付款——代扣代繳個人所得稅 貸：銀行存款 22、年底結(jié)帳時轉(zhuǎn)入未分配利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配——未分配利潤 23、提取法定盈余公積 借：利潤分配——未分配利潤 貸：盈余公積——法定盈余公積 ——法定公積金 24、ABC公司年度分配利潤 借：利潤分配——未分配利潤 貸：應(yīng)付股利——A ——B ——C 發(fā)放股利： 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 借：應(yīng)付股利——A ——B ——C 貸：現(xiàn)金會計是值得讓人尊重的職業(yè)，建材公司屬于商業(yè)會計，壓力不大，待遇還好，值得表現(xiàn)。
加強(qiáng)建材企業(yè)會計管理建議：
1建立并完善會計制度、流程與標(biāo)準(zhǔn)；
2加強(qiáng)會計核算管理提升核算的準(zhǔn)確度與及時性；
3建立建材企業(yè)的預(yù)算管理模型加強(qiáng)預(yù)算控制；
4建立資金預(yù)警模型預(yù)防資金鏈風(fēng)險
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