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2023-02-20 08:40:59
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準成立
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一、小規(guī)模公司成立首次做賬內(nèi)容
1、公司/企業(yè)增值稅的稅額計算；
2、計提地稅稅金依據(jù)稅法的相關(guān)要求：
在計算跟繳納企業(yè)增值稅的同時，還需要計提繳納部分的地稅的稅金，主要包含了城市維護建設(shè)稅跟教育費的附加稅費
3、其它稅種的計算與繳納正常月份，只需要考慮計算企業(yè)/公司增值稅跟計提的地稅稅金等稅費，不過個別月份例如季度、年末結(jié)束的應(yīng)計算繳納所得稅等稅費；依照所在稅務(wù)機關(guān)的要求按照季度或是半年時限來繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等稅費。
二、小規(guī)模公司建賬時需要需要以下幾個賬本
1、與企業(yè)/公司相適應(yīng)
企業(yè)/公司規(guī)模跟業(yè)務(wù)量是成正比的，規(guī)模比較大的企業(yè)，業(yè)務(wù)也相對會量大，且分工也比較復(fù)雜，會計賬簿需要的冊數(shù)也多。
2、避免重復(fù)設(shè)賬、記賬
通常情況下，為公司管理提供相應(yīng)的會計信息依據(jù)，因此在建賬時當以滿足管理需要來作為前提，應(yīng)避免重復(fù)設(shè)賬、記賬；
3、按照公司賬務(wù)的處理程序：
企業(yè)業(yè)務(wù)量大小不同，所采用的賬務(wù)處理程序也不同。
三、小規(guī)模公司每月會計核算流程
通俗點說就是按照原始憑證進行做記賬憑證，再按照記賬憑證的記明細賬，然后匯總，依照匯總表來記總賬，最后依據(jù)總賬來進行報表。
新公司注冊登記，成立之后，必須要在次月開始進行報稅，不論企業(yè)有沒有經(jīng)營，都要進行做賬報稅。
小規(guī)模納稅人增值稅怎么做賬？因為小規(guī)模不能抵扣進項稅，所以增值稅只設(shè)置一個“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”即可；收到的增值稅專用發(fā)票的銷項稅金并入存貨成本；
1.產(chǎn)生收入的時候，以不含稅收入100元為例：
借現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收賬款103
貸主營業(yè)務(wù)收入100
貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅3
2.交稅時： 借應(yīng)交稅金：應(yīng)交增值稅3 貸銀行存款3
小規(guī)模納稅人享受免增值稅如何記賬？
1、取得收入時：
借：銀行存款/應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
2、月底結(jié)轉(zhuǎn)免繳的增值稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額
貸：營業(yè)外收入
一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模，留底的進項稅額，賬務(wù)要怎么處理
月末或季末時不計提城建稅和教育費附加。
小規(guī)模納稅人期間收到的增值稅專用發(fā)票，怎么做賬？
稅法規(guī)定，增值稅一般納稅人不可以開具增值稅專用發(fā)票給小規(guī)模納稅人。
但作為小規(guī)模納稅人已經(jīng)取得了增值稅專用發(fā)票的話，就作為普通發(fā)票用來入帳就可以了，將抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)一起入作為備查，不能進行抵扣，這是為了以防對方增值稅一般納稅人如果發(fā)現(xiàn)或被查出開錯發(fā)票，到時會到你處調(diào)查用。
小規(guī)模納稅人的內(nèi)賬，交納增值稅怎么做分錄？
小規(guī)模納稅人的內(nèi)賬，交納增值稅建議按費用支出計入相關(guān)科目；
1.實際工作中，為了減少稅負，經(jīng)常有不交稅的材料采購、銷售，并且最終按外賬應(yīng)交的增值稅與內(nèi)賬核算的不符，加之公司管理層或不懂增值稅處理業(yè)務(wù)的老板，看不懂財務(wù)報表，這樣就使的會計不得不采用收入與支出的簡單計算方法做出所謂的”內(nèi)帳“給老板；
2.因此建議在做內(nèi)賬處理時，不管是含稅不含稅，進項全部計入采購成本，銷項全部計為收入，不設(shè)應(yīng)交增值稅科目核算。
3.月末，根據(jù)外賬應(yīng)交的增值稅及營業(yè)稅金及附加費用計入成本費用支出可以啦。
一、新公司記賬報稅注意事項：一般納稅人報稅可有兩種形式：一種是紙質(zhì)申報;一種是網(wǎng)上申報。1、 紙質(zhì)申報這種方式只針對輔導(dǎo)期的公司，報稅時填寫五張表格后(一式兩份)，帶上已抄稅的IC卡，交由專管員或值班人員稽核比對認證結(jié)果，然后再到申報征收窗口進行報稅;2、 網(wǎng)上申報除了輔導(dǎo)期之外的一般納稅人公司，都可以進行網(wǎng)上申報納稅，申報后將反饋結(jié)果打印好再到稅局清IC卡。二、新公司的報稅流程：1、 在月底之前將進項發(fā)票進行認證解密;2、 報稅前(至少在次月7日前)將銷項發(fā)票進行抄稅;3、 公司本月的開票清單打印出來;4、 進行網(wǎng)上報稅。
，深圳公司做賬報稅需要提供的資料詳細如下：
1、公司員工身份證復(fù)印件（填報個人所得稅）；
2、每月收入發(fā)票記賬聯(lián)；每月成本發(fā)票客戶聯(lián)；每月銀行對賬單；
3、每月費用支出憑證（包括已粘貼好、計算無誤的審批單及原始憑證，例如租金、電話費、車票、餐票等發(fā)票）；
4、每月員工工資單；每月社?？劭顔危幻吭裸y行扣稅單；
5、有關(guān)銀行的收付款憑證（例如對賬單、支票頭、電匯單等） ；
6、其他應(yīng)進行賬務(wù)處理的資料；
7、本年度的會計憑證、明細賬、會計報表（首次代理的公司需提供）；
8、截止記賬時期的科目余額表（首次代理的公司需提供）；
9、一般納稅人還應(yīng)提供當年度所有增值稅報稅申報表（首次代理的公司需提供）；
10、報稅電子證書報稅密碼和光盤（首次代理的公司需提供）；
11、國稅和地稅兩個報稅密碼（首次代理的公司需提供）。
以上回答供您參考，希望可以幫到您，歡迎您為我們點贊及關(guān)注我們，謝謝。
企業(yè)報稅的詳細流程：
1、企業(yè)在每月7號前，申報個人所得稅。每月15號前，申報營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加。印花稅，年底時申報一次（全年的）。
2、而房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務(wù)要求不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進行申報。
3、如果沒有發(fā)生稅金，也要按時進行零申報。還有納稅申報方式：網(wǎng)上申報和上門申報。如果網(wǎng)上申報，直接登陸當?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進入納稅申報系統(tǒng)，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進行申報就行了。不過需要注意的是，如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務(wù)局就行了。
法律依據(jù)：
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十一條
在計算應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)財務(wù)、會計處理辦法與稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定不一致的，應(yīng)當依照稅收法律、行政法規(guī)的規(guī)定計算。
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