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2023-02-17 09:03:49
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準成立
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一.小規(guī)模公司成立后方可編制結(jié)算內(nèi)容
1、公司/企業(yè)增值稅稅額計算；
2、地方稅稅費按稅法相關(guān)要求計算。
在計算和繳納企業(yè)增值稅的同時，需要計算和繳納已繳納部分地方稅，主要包括城市維護建設(shè)稅和教育費附加稅
3、其他稅種計算和繳納正常的月份，可以考慮計算企業(yè)/公司增值稅和欠繳地稅等稅費，但個別月份，如季度、年末結(jié)束，應(yīng)計算繳納所得稅等稅費； 根據(jù)所在稅務(wù)機關(guān)的要求，按季度或半年時限繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等稅費。
二、小規(guī)模公司結(jié)算須有以下賬目：
1、適應(yīng)企業(yè)/公司
企業(yè)/公司的規(guī)模與業(yè)務(wù)量成正比，規(guī)模大的企業(yè)，業(yè)務(wù)量也比較多，分工也比較復(fù)雜，會計賬簿需要的冊數(shù)也多。
2、避免重復(fù)設(shè)置賬簿、記賬
通常，為了為公司管理提供相應(yīng)的會計信息依據(jù)，結(jié)算時在滿足管理需要的前提下，應(yīng)避免重復(fù)結(jié)算、對賬；
3、按照公司會計的處理程序：
根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)量的大小，采用的會計處理程序也不同。
三.小公司月度會計流程
一般是根據(jù)原始憑證制作會計憑證，根據(jù)會計憑證的記賬明細制作賬簿，匯總，根據(jù)匯總表制作總分類賬，最后根據(jù)總分類賬進行報告。
新公司注冊成立后，應(yīng)當(dāng)自下月起進行納稅申報，無論企業(yè)是否經(jīng)營，都應(yīng)當(dāng)進行結(jié)算申報。
用賬簿報稅，是為了方便公司各種費用、成本、收入等明細錄入賬簿申報稅款，本身是兩個步驟。 記賬步驟： 1、根據(jù)日常發(fā)生的業(yè)務(wù)填寫記錄證明。 記賬憑證下應(yīng)附有正式發(fā)票。 2、根據(jù)記賬單登記現(xiàn)金分錄、銀行存款分錄、各明細登記簿。 3、根據(jù)月末、全月記賬憑證匯總，編制科目匯總表，根據(jù)科目匯總表登記造冊。 )業(yè)務(wù)量大、會計憑證多的，也可以按旬匯總，錄入總賬) 4、會計。 根據(jù)總賬各賬戶余額和發(fā)生額填寫財務(wù)報表。 納稅申報是指納稅申報。 納稅申報是指納稅人按照稅法規(guī)定的期限和內(nèi)容向稅務(wù)機關(guān)提交納稅事項書面報告的法律行為，是納稅人履行納稅義務(wù)和承擔(dān)法律責(zé)任的主要依據(jù)，是稅務(wù)機關(guān)稅收管理信息的主要和稅務(wù)管理的重要制度。
默認小規(guī)模納稅人一般來說，剛注冊的公司必須經(jīng)過特殊申請或要求才能成為小規(guī)模納稅人企業(yè)。 對小規(guī)模納稅人企業(yè)來說，各種財稅政策中所說的扣除事項與你無關(guān)，只需根據(jù)應(yīng)納稅收入和相應(yīng)征收率計算增值稅即可。
申請成為普通納稅人的公司收入單據(jù)較多，如果公司想享受增值稅退稅優(yōu)惠，必須積極成為普通納稅人。 即使自己的公司達不到“年銷售額500萬”的標準，只要公司會計制度健全(可以按照一般納稅人的要求申報結(jié)算)，也可以自主向一般納稅人企業(yè)申請認定。
納稅人提交申報材料接受審查接受申報
一. 《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表
二. 《增值稅發(fā)票領(lǐng)用存月報表和分支機構(gòu)銷售明細表》
三. 《增值稅發(fā)票使用明細表》
四. 《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細申報表》及電子數(shù)據(jù)
五. 《增值稅進項稅金抵扣明細表》及電子數(shù)據(jù)
六務(wù)報表
七、《重點稅源調(diào)查表》 (注冊重點稅源企業(yè)) ) ) )。
八、《增值稅納稅申報表附報資料表》提供的資料完整，填寫準確，各項手續(xù)齊全，當(dāng)場結(jié)算。
一、記賬：
1 .登記收入情況首先將上月資產(chǎn)負債表余額按現(xiàn)金、存款、股票、貸款、卡片、其他負債等項目記入資產(chǎn)負債期初余額欄，將該月所有收入、工資、獎金、津貼等記入收入欄。
由于大多數(shù)工資采用銀行自動轉(zhuǎn)賬，當(dāng)月工資額必須填寫存款欄。 另外，發(fā)票、工作獎金、生活津貼等，除自動轉(zhuǎn)賬外，還應(yīng)匯總計入現(xiàn)金欄，以現(xiàn)金增加表示。 把所有收入項目填好再合計，把數(shù)據(jù)清楚地填在收入小計欄里，就知道當(dāng)月的收入是多少了。
2 .按類別填寫經(jīng)常性費用按日期填寫衣服、食物、住所、行、教育、娛樂分類的憑證。 例如，9月1日100元買書時，在教育項目欄中注明日期、品名、金額，現(xiàn)金欄中表示減少100元。 刷卡購買西裝，卡欄應(yīng)增加1000元，現(xiàn)金欄填寫，填寫時
記錄所有消費資金后，簡單統(tǒng)計六大類后，即可明確當(dāng)月資金的主要流向。 不能分類為6個項目時，填寫其他欄，在現(xiàn)金增加或卡片增加時記錄。
3 .結(jié)算收支，計算出新余額并填寫所有收入、支出項目后，可以通過期初余額加收入扣除支出求出期末余額； 分類支出可以作為下個月預(yù)算編制的參考，但現(xiàn)金、存款、卡余額可以知道手頭可用的生活資金是否充裕。
4 .日常存款、提款都要留存單據(jù)平日存款、提款都要留存單據(jù)方便表格的制作。 存款時現(xiàn)金減少存款增加，反之則為提款情況。 借給朋友和家人錢，現(xiàn)金和存款會減少，但其他資產(chǎn)會增加。 因為借給朋友和家人的錢是自己的資產(chǎn)。 但要把握借錢給人留借書證的好習(xí)慣。
5 .出售股票，應(yīng)該計算虧損股票的價格每天變動。 股票記賬原則是買入時存款減少、股票增加、賣出時存款增加、股票減少，由于買入和賣出之間價格往往不同，賣出價格大于買入價格就賺錢，賣出價格小于買入價格就虧。 為了將虧損情況實際反映到股票科目中，習(xí)慣在出售時計算買賣價差，這一動作會反應(yīng)虧損。
6 .登記的大件物品購買記錄購買房屋、汽車等資產(chǎn)一般與貸款合作。 例如，9月10日首付20萬元購買一套100萬元的房子，存欄減少20萬元，其他資產(chǎn)增加100萬元，貸款增加80萬元。
總體而言，財務(wù)活動記錄表能充分記錄流量和庫存的變動，收入、支出及資產(chǎn)負債凈值如有具體變化，可通過記賬充分掌握。
二、納稅申報：
1、增值稅
增值稅是我國的第一稅種，有水就征收。 簡單來說，增值稅就是對增值額(也就是買賣價格的差價)征稅，可以避免對同一商品、服務(wù)、流通環(huán)節(jié)的重復(fù)征稅。
2、企業(yè)所得稅
企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收。 簡單來說，就是對企業(yè)利潤征稅。 嚴格來說，會計利潤和應(yīng)納稅所得額是不同的。
注意：
2022年3月1日，財政部稅務(wù)總局發(fā)布公告，進一步實施零售額企業(yè)“六稅兩費”減免政策。 政策規(guī)定增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體雇主在50的稅額幅度內(nèi)減征資源稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。
增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個體雇主，你申報的所屬期限為2022年1月1日至2024年12月31日的以下稅款可以在50的稅額幅度內(nèi)減稅： 簡單來說，六稅兩費可以半價征收。 假設(shè)以前需要付100美元，但現(xiàn)在只需要付50美元。
3、個人所得稅
說到“個人所得稅”，一般容易想到自己的工資，其實個人所得稅的征稅范圍比這更廣，“工資、工資收入”只是個人所得稅的征稅范圍之一。
4、印花稅
作為一種非常重要的調(diào)整稅種，印花稅無處不在。
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