(四)證券承銷(xiāo)和保薦業(yè)務(wù)

證券承銷(xiāo)是指證券公司代理證券發(fā)行人發(fā)行證券的行為。發(fā)行人向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行的證券，法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷(xiāo)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)與證券公司簽訂承銷(xiāo)協(xié)議。

證券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)可以或者包銷(xiāo)。證券承銷(xiāo)是指證券公司購(gòu)買(mǎi)發(fā)行人全部證券的承銷(xiāo)。;或者在承銷(xiāo)期結(jié)束時(shí)自行買(mǎi)入賣(mài)出后剩余的全部證券。前者是全額包銷(xiāo)，后者是余額包銷(xiāo)。證券是指證券公司代發(fā)行人銷(xiāo)售證券，并在承銷(xiāo)期結(jié)束時(shí)將未售出的證券全部返還給發(fā)行人的承銷(xiāo)?！蹲C券法》也規(guī)定了承銷(xiāo)團(tuán)的承銷(xiāo)。根據(jù)《證券法》的規(guī)定，向不特定對(duì)象發(fā)行的證券總面值超過(guò)5000萬(wàn)元的，應(yīng)當(dāng)由主承銷(xiāo)商和參與承銷(xiāo)的證券公司組成的承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。

發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券，依法采取承銷(xiāo)，或者公開(kāi)發(fā)行法律、行政法規(guī)規(guī)定實(shí)行保薦制度的其他證券的，應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有保薦資格的機(jī)構(gòu)作為保薦機(jī)構(gòu)。證券公司履行保薦職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定登記為保薦機(jī)構(gòu)。保薦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)證券發(fā)行的主承銷(xiāo)，有義務(wù)對(duì)發(fā)行人進(jìn)行盡職調(diào)查，檢查公開(kāi)發(fā)行文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，向出具推薦意見(jiàn)，并根據(jù)市場(chǎng)情況與發(fā)行人協(xié)商確定發(fā)行價(jià)格。

(五)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)

證券自營(yíng)業(yè)務(wù)是指證券公司以自己的。名，以自有資金或者依法募集的資金，為公司買(mǎi)賣(mài)股票、債券、權(quán)證、證券投資基金以及認(rèn)可的其他證券，以獲取利潤(rùn)。證券自營(yíng)活動(dòng)有利于活躍證券市場(chǎng)，保持交易的連續(xù)性。但自營(yíng)活動(dòng)中應(yīng)防止市場(chǎng)操縱、內(nèi)幕交易等不當(dāng)行為。由于證券市場(chǎng)高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，許多國(guó)家都制定了法律法規(guī)對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的自營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格管理。

證券公司開(kāi)展自營(yíng)業(yè)務(wù)或者設(shè)立子公司開(kāi)展自營(yíng)業(yè)務(wù)必須取得證券監(jiān)管部門(mén)的業(yè)務(wù)許可，證券公司不得為從事自營(yíng)業(yè)務(wù)的子公司提供融資或者擔(dān)保。同時(shí)，要求證券公司具有健全的治理結(jié)構(gòu)、有效的內(nèi)部管理和對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制；公司有合格的高級(jí)管理人員和適當(dāng)數(shù)量的員工，有安全穩(wěn)定的信息系統(tǒng)；建立完整的業(yè)務(wù)管理體系、投資決策機(jī)制、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系。

(六)證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是指證券公司作為資產(chǎn)管理人，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和與投資者簽訂的資產(chǎn)管理合同，按照資產(chǎn)管理合同約定的、條件、要求和限制，為投資者提供證券等金融產(chǎn)品的投資管理服務(wù)，以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)收益最大化的行為。

證券公司從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)取得證券監(jiān)管部門(mén)認(rèn)可的業(yè)務(wù)資格；公司 凈資本不低于2億元，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合相關(guān)監(jiān)管要求。設(shè)立有限集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的凈資本限額為3億元，設(shè)立無(wú)限集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的凈資本限額為5億元；資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)人員具有證券從業(yè)資格，無(wú)不良行為記錄，其中具有3年以上證券自營(yíng)、資產(chǎn)管理或者證券投資基金管理經(jīng)歷的人員不少于5人；公司具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)、完整的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

證券公司為單一客戶(hù)開(kāi)展定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)與客戶(hù)簽訂定向資產(chǎn)管理合同，通過(guò)客戶(hù) 的賬戶(hù)。定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是:證券公司和客戶(hù)必須是一對(duì)一的投資管理服務(wù)；具體投資方向在資產(chǎn)管理合同中約定；必須在單個(gè)客戶(hù)的專(zhuān)用證券賬戶(hù)內(nèi)結(jié)清。

證券公司為多個(gè)客戶(hù)辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)設(shè)立集合資產(chǎn)管理計(jì)劃并擔(dān)任集合資產(chǎn)管理計(jì)劃的管理人，與客戶(hù)簽訂集合資產(chǎn)管理合同，委托客戶(hù)管理集合資產(chǎn)。;資產(chǎn)存放在具有客戶(hù)法人存管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或者認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)；;交易結(jié)算資金，并通過(guò)專(zhuān)用賬戶(hù)為客戶(hù)提供資產(chǎn)管理服務(wù)。集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)是:集合性，即證券公司有一對(duì)多的客戶(hù)；有限投資范圍和無(wú)限投資范圍的區(qū)別；必須管理客戶(hù)資產(chǎn)；特殊賬戶(hù)投資運(yùn)作；更嚴(yán)格的信息偽裝盧。

證券公司辦理集合資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，可以設(shè)立有限集合資產(chǎn)管理計(jì)劃和無(wú)限集合資產(chǎn)管理計(jì)劃。

(七)融資融券業(yè)務(wù)

融資融券是指向客戶(hù)出借資金用于買(mǎi)入上市證券或者出借上市證券用于賣(mài)出，并收取抵押品的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

證券公司經(jīng)營(yíng)融資融券業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合以下條件:公司治理結(jié)構(gòu)健全，內(nèi)部控制有效；風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合要求，財(cái)務(wù)狀況和合規(guī)狀況良好；有開(kāi)展業(yè)務(wù)相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人員、技術(shù)條件、資金和證券；完善的業(yè)務(wù)管理制度和實(shí)施方案等。

據(jù)《證券公司融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)管理辦法》介紹，申請(qǐng)融資融券業(yè)務(wù)試點(diǎn)的證券公司應(yīng)當(dāng)符合以下條件:從事經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)滿(mǎn)3年，分類(lèi)評(píng)價(jià)水平較高的公司；完善的公司治理和有效的內(nèi)部控制能夠有效識(shí)別、控制和防范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)；公司 s信用良好，最近兩年無(wú)違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為；財(cái)務(wù)狀況良好；客戶(hù)資產(chǎn)安全完整，實(shí)現(xiàn)交易、清算和客戶(hù)賬戶(hù)的集中管理和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；具有健全可行的業(yè)務(wù)實(shí)施方案和內(nèi)部管理制度，具備開(kāi)展業(yè)務(wù)所需的人員、技術(shù)、資金和證券。

(八)證券公司介紹(IB)業(yè)務(wù)。

IB(IntroducingBrok《介紹業(yè)務(wù)資格申請(qǐng)書(shū)》。按要求提供申請(qǐng)材料。

2.證券公司中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)范圍

證券公司接受期貨公司委托從事IB業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)提供下列服務(wù):

(1)協(xié)助辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。

(二)提供期貨市場(chǎng)信息和交易設(shè)施。

(三)規(guī)定的其他服務(wù)。

證券公司不得為客戶(hù)進(jìn)行期貨交易、結(jié)算或者交割，不得為期貨公司和客戶(hù)收付期貨保證金，不得利用證券資金賬戶(hù)為客戶(hù)存取和劃轉(zhuǎn)期貨保證金。

3.證券公司中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)則

證券公司只能接受同一機(jī)構(gòu)全資或控股的期貨公司委托從事IB業(yè)務(wù)，不能接受其他期貨公司委托從事IB業(yè)務(wù)。證券公司應(yīng)當(dāng)按照合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)的原則，制定并有效執(zhí)行中間業(yè)務(wù)規(guī)則、內(nèi)部控制、合規(guī)檢查等制度，確保有效防范和隔離中間業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。期貨公司和證券公司應(yīng)當(dāng)建立IB業(yè)務(wù)對(duì)接規(guī)則，明確開(kāi)戶(hù)、市場(chǎng)和交易系統(tǒng)安裝維護(hù)、客戶(hù)投訴接待和處理等方面的合作程序和規(guī)則。證券公司和期貨公司應(yīng)當(dāng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)、人員、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所分開(kāi)。

會(huì)計(jì)事務(wù)所可以承銷(xiāo)基金嗎