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好順佳集團(tuán)
2023-02-17 09:03:38
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代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年,經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
工商財(cái)稅正規(guī)有保障。 信息保密、標(biāo)準(zhǔn)記賬憑證 >領(lǐng)取30天免費(fèi)代賬
一、新公司注冊(cè)完成后,持最新工商許可證(五證合一或七證合一)到當(dāng)?shù)厝我忏y行開立銀行基本賬戶,取得開戶許可證和機(jī)構(gòu)信用代碼證。 值得注意的是,七證合一的銀行開戶許可證已經(jīng)在工商許可證上。
二、新公司注冊(cè)完成后,向國稅局辦理開業(yè)登記,國稅局將根據(jù)企業(yè)規(guī)模及經(jīng)營范圍核定稅種及票種
三、新公司申報(bào)賬目需要購買金稅盤,然后開通網(wǎng)上納稅功能發(fā)行稅盤
四、新公司收到發(fā)票,隨后收到網(wǎng)上支付的三方協(xié)議
五、處理以上內(nèi)容后,到地方地稅局辦理開業(yè)登記,帶上上述所有資料,地稅局將核定新公司的地稅類型。 通常為城市建設(shè)稅及教育附加稅及個(gè)稅和印花稅等,還記得接受網(wǎng)上支付的三方協(xié)議;
六、收到的三方協(xié)議全部填妥后,送基本開戶銀行交存,交存的協(xié)議交稅務(wù)局核實(shí);
七、完成上述工作后,新公司只需保留月度或季度結(jié)算申報(bào)單,并根據(jù)不同情況設(shè)置清算流程、支付、結(jié)算等。
1、根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)發(fā)生的原始憑證或原始憑證匯總表填寫對(duì)應(yīng)的正確記賬憑證。
2 .根據(jù)上述過程中產(chǎn)生的收款單,錄入現(xiàn)金分錄和銀行存款分錄(部分企業(yè)財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成)。
3、根據(jù)記賬單登記明細(xì)賬務(wù)軟件可以自動(dòng)生成)。
4、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證匯總編制科目匯總表務(wù)軟件可以自動(dòng)生成) )。
5、根據(jù)科目匯總表錄入臺(tái)賬務(wù)軟件可以自動(dòng)生成)。
6、期末,根據(jù)臺(tái)賬和明細(xì)臺(tái)賬編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表務(wù)軟件可以自動(dòng)生成)。
注意事項(xiàng):
1、除記賬憑證制作和明細(xì)賬登記外,其余月底進(jìn)行。
2、月末結(jié)清現(xiàn)金,清算銀行賬戶時(shí),必須賬戶憑證相符,賬戶實(shí)際相符,賬戶表相符。 注意每月初從銀行根據(jù)對(duì)賬單制作銀行余額調(diào)節(jié)表,分析未達(dá)到的金額。 月初報(bào)稅要注意時(shí)間,不要逾期報(bào)稅。 另外,當(dāng)月開具的發(fā)票當(dāng)月入賬。 分析每月賬齡和金額,包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付賬款。
3、增值稅、企業(yè)所得稅按國稅報(bào)(2011年1月1日以后注冊(cè)的企業(yè)按國稅辦理的個(gè)人所得稅和其他稅費(fèi)按地方稅報(bào))
4、月末認(rèn)證(所得稅); 月初抄稅(營業(yè)稅) ) )。
5、工資基數(shù)100,福利費(fèi)14,工會(huì)經(jīng)費(fèi)2,職工教育費(fèi) ; 稅法規(guī)定:設(shè)立工會(huì)組織的企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體,每月按全體職工工資總額的2支付工會(huì)的經(jīng)費(fèi),按工會(huì)組織頒發(fā)的《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》稅前扣除。 不能發(fā)放《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的,其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除)。
報(bào)稅應(yīng)注意的問題:
1 .明確申報(bào)納稅期限(每月1-15日,無收入零申報(bào))。
2 .分清納稅申報(bào)種類。
3 .確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)正確。
4 .稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的有關(guān)數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤的,舉證向稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)、澄清。
5 .明確稅務(wù)相關(guān)手續(xù)。
6 .明確報(bào)稅新政策。
1 .以借貸相等作為填寫會(huì)計(jì)憑證的唯一目的
填寫會(huì)計(jì)憑證的貸款必須相等,但不能以貸款相等為唯一目的。
在實(shí)務(wù)中,需要考慮貸款以外的事情。 以下,羅列制作賬簿時(shí)應(yīng)該考慮的事項(xiàng)。
a )審查票據(jù)的真實(shí)性、合法性和合規(guī)性
b )會(huì)計(jì)憑證各要素是否齊全、填寫準(zhǔn)確
c :精算是否符合公司內(nèi)部控制制度和流程規(guī)定。 清算程序是否合理,簽章是否完備,審批權(quán)限是否適當(dāng);
d :審核票據(jù)要素(時(shí)間、地點(diǎn)、金額、票據(jù)編號(hào))是否與業(yè)務(wù)內(nèi)容一致;
e :各項(xiàng)支出是否有預(yù)算,有預(yù)算的是否符合預(yù)算規(guī)定。 有超預(yù)算的處理方案嗎;
f )填寫是否方便日后結(jié)算和查詢,數(shù)據(jù)是否方便日后提取和加工;
g :特殊事項(xiàng)是否按照制度,或由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)
h )風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),填寫憑證時(shí)一定要有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
i )費(fèi)用結(jié)算時(shí)要有預(yù)算管理意識(shí)。 接待費(fèi)、廣告費(fèi)等是否超過所得稅減免限額,必須時(shí)刻關(guān)注
j :其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定了企業(yè)管理會(huì)計(jì)的要求。
2 .沒有發(fā)票不報(bào)銷
我國稅收管理實(shí)行“以票抵稅”,給會(huì)計(jì)人員造成了建賬要看發(fā)票才能建賬,發(fā)票不能到賬和發(fā)票到賬不能稅前扣除的誤解。
在實(shí)務(wù)中,把會(huì)計(jì)和稅法混為一談的人不少。 見票做賬,沒有票就不收款,沒有收據(jù)就不做賬。 會(huì)計(jì)和稅法的相關(guān)規(guī)定中,沒有收據(jù)是唯一合法有效的證明書的規(guī)定。
會(huì)計(jì)人員不需要將合法有效的證書等同于收據(jù)。 另外,如果稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為只有收據(jù)是唯一合法有效的證明,就需要合情合理地努力。
那么,有些東西沒有收據(jù)也可以稅前扣除。 如下所示。
a :工資、獎(jiǎng)金
b :社會(huì)保障費(fèi)、工會(huì)費(fèi)
c :工作人員福利費(fèi)
d :銀行借款利息支出
e )鐵路部門票據(jù)(關(guān)于使用《關(guān)于鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅發(fā)票及稅控》問題的公告)公告2013年第76號(hào))文件第一條第(二)項(xiàng)規(guī)定,中國鐵路總公司及其所屬運(yùn)輸企業(yè)(含分支機(jī)構(gòu))可以暫時(shí)延長自行印制的鐵路票據(jù);
f :資產(chǎn)減值損失
g :違約金支出
h :罰款支出
i :確定資產(chǎn)并計(jì)算折舊
j :準(zhǔn)備金(符合稅務(wù)部門規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金);
k )到境外企業(yè)的勞務(wù)費(fèi)(相關(guān)勞務(wù)行為全部發(fā)生在境外的,無需在中國繳納營業(yè)稅、企業(yè)所得稅,因此無需正式發(fā)票。 企業(yè)可以憑境外企業(yè)開具的發(fā)票、外匯管理局提供的支付外匯證明、合同等進(jìn)行稅前扣除。 );
l :其他不需要符合規(guī)定的發(fā)票的情況。
3 .發(fā)票不能收款,也不能稅前扣除
在實(shí)務(wù)中經(jīng)常被問到,可以結(jié)算收據(jù)嗎? 據(jù)說發(fā)票不能報(bào)銷,其理由是發(fā)票不能稅前扣除。
這個(gè)問題是典型地混淆了會(huì)計(jì)收款和稅法的稅前扣除。 如果符合會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)就可以收款,但能否進(jìn)行稅前扣除則取決于稅法。
如果收入到賬,但稅法不能稅前扣除,則可以在稅法層進(jìn)行調(diào)整。
解決發(fā)票收款問題后,發(fā)票可以收款,可以稅前扣除嗎? 我想很多人當(dāng)然會(huì)說“以票抵稅”,不讓扣除。
看看日常的哪些發(fā)票可以稅前扣除。
答:政府各部門開具收費(fèi)票據(jù)
b )各事業(yè)單位開具收費(fèi)票據(jù)
c :捐收據(jù)
d :工會(huì)經(jīng)費(fèi)收據(jù)
e :法院訴訟費(fèi)執(zhí)行費(fèi)收款收據(jù)
f :******收據(jù)
g :符合其他規(guī)定的稅前可抵扣發(fā)票。
4 .白條不能收款,也不能稅前扣除
收款和稅前扣除是會(huì)計(jì)和稅法兩件事。 白條可以收款,但能否扣除取決于稅法的相關(guān)規(guī)定。
其實(shí),對(duì)于白色企業(yè),按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,只要符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的收款要求就應(yīng)該可以收款,如果這筆支出不符合稅法的稅前扣除要求。 照原樣調(diào)整就可以了。 這個(gè)時(shí)候是把會(huì)計(jì)和稅法區(qū)別對(duì)待。
現(xiàn)將日??赡艽嬖诘陌讞l可以稅前扣除的簡要羅列如下。
以下最終能否實(shí)現(xiàn)稅前扣除,應(yīng)當(dāng)與當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)取得聯(lián)系,并提供相關(guān)證明材料,證明所發(fā)生的費(fèi)用是稅法認(rèn)可的合理、真實(shí)合法有效的憑證。
例如,發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)支出是否有法院判決書或調(diào)解書、仲裁機(jī)構(gòu)裁定書。 例如,是否有支付的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)賠償金不屬于價(jià)外費(fèi)用的部分、雙方簽訂的應(yīng)稅貨物或者提供應(yīng)稅服務(wù)的協(xié)議、雙方簽訂的賠償協(xié)議等書面材料。
a )獨(dú)生子女補(bǔ)助、高溫補(bǔ)助、取暖費(fèi)補(bǔ)助
b :離職津貼
c :賠償
d :經(jīng)濟(jì)合同支付的罰款
e :支付給個(gè)人的各種補(bǔ)償、賠償費(fèi)用。 (拆遷賠償、青苗補(bǔ)償費(fèi); 但必須有相應(yīng)的賠償協(xié)議等證明文件)
f :養(yǎng)恤基金、救濟(jì)金等福利補(bǔ)助
g :葬禮費(fèi)用
h :符合稅法規(guī)定的可以稅前扣除的其他合法有效證件。
構(gòu)成以上個(gè)人所得稅納稅義務(wù)的人應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅。
5 .會(huì)計(jì)憑證可以不附原憑證
會(huì)計(jì)和糾錯(cuò)會(huì)計(jì)憑證可以不附原始憑證,其他會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)附原始憑證。
因此,更正會(huì)計(jì)和錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)憑證,除了可以不需要原始憑證外,還需要原始憑證。
賬目申報(bào)是每個(gè)財(cái)務(wù)人員的留守能力,是一項(xiàng)必要的基本功,沒有這一技能就無法涉足財(cái)務(wù)工作
會(huì)計(jì)新手怎么辦?
首先,請(qǐng)糾正一下心情。 新手會(huì)計(jì)開始處理可能是小事。 例如打印、貼證明、整理證明、準(zhǔn)備稅務(wù)資料等。 但是,必須糾正心情。 不能因?yàn)槭虑樾【蜔┰?,最后半途而廢。
其次,多去稅務(wù)局轉(zhuǎn)轉(zhuǎn),多問點(diǎn)問題。 稅務(wù)問題非常關(guān)鍵。 去稅務(wù)局的時(shí)候,會(huì)觀察納稅申報(bào)人遇到的各種問題,聽稅務(wù)局老師是怎么解答問題的,記錄下納稅時(shí)需要準(zhǔn)備的資料,能勤奮補(bǔ)拙,相信作為新人的你半年內(nèi)會(huì)有自己的收獲。
再次,納稅申報(bào)是應(yīng)該注意的問題。 申報(bào)單時(shí),仔細(xì)查看各報(bào)表的表頭備注,仔細(xì)填寫數(shù)據(jù),熟悉稅務(wù)局表格,就能對(duì)應(yīng)并快速填寫數(shù)據(jù)。
最后,我希望我的解答對(duì)你有幫助。 財(cái)務(wù)是一個(gè)不斷學(xué)習(xí)變化的職業(yè)。 稅務(wù)政策在不斷變化,所以請(qǐng)準(zhǔn)備好新手會(huì)計(jì)哦。
您的申請(qǐng)我們已經(jīng)收到!
專屬顧問會(huì)盡快與您聯(lián)系,請(qǐng)保持電話暢通!