第一，小規(guī)模公司成立后首次做的賬目內(nèi)容

1.公司/企業(yè)增值稅的計(jì)稅；

2.地方稅的計(jì)提是基于稅法的相關(guān)要求：

在計(jì)算繳納企業(yè)增值稅的同時(shí)，還要計(jì)算繳納一部分地方稅，主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。

3.其他稅的計(jì)算和繳納在正常月份，只需要考慮企業(yè)/公司增值稅和預(yù)提地稅等稅，但所得稅等稅要在個(gè)別月份的月末計(jì)算繳納，如季度、年末等；按季度或半年按當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的要求繳納印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等稅費(fèi)。

第二，小規(guī)模的公司在設(shè)置賬戶時(shí)需要以下幾本書

1.適應(yīng)企業(yè)/公司

企業(yè)/公司的規(guī)模與業(yè)務(wù)量成正比。對(duì)于規(guī)模較大的企業(yè)來說，業(yè)務(wù)量比較大，分工比較復(fù)雜，會(huì)計(jì)賬簿所需的賬簿數(shù)量也比較多。

2.避免重復(fù)設(shè)置賬戶和記賬。

通常為公司管理提供相應(yīng)的會(huì)計(jì)信息依據(jù)。因此，建賬時(shí)應(yīng)以滿足管理需要為基礎(chǔ)，避免重復(fù)建賬、記賬。

3、根據(jù)公司的會(huì)計(jì)程序：

業(yè)務(wù)量不同，企業(yè)采用的會(huì)計(jì)程序也不同。

三。小規(guī)模公司的月度會(huì)計(jì)流程

一般來說，根據(jù)原始憑證制作記賬憑證，然后根據(jù)記賬憑證記錄明細(xì)賬，再進(jìn)行匯總，根據(jù)匯總表記錄總賬，最后根據(jù)總賬編制報(bào)表。

新公司注冊(cè)成立后，必須在次月開始報(bào)稅。企業(yè)不管經(jīng)營與否，都要建帳報(bào)稅。

根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，公司從成立后第十五個(gè)工作日起，必須每月向稅務(wù)局申報(bào)經(jīng)營情況；不管公司盈利與否，不管有沒有業(yè)務(wù)。即使是零收入也需要申報(bào)，根據(jù)公司稅務(wù)和經(jīng)營情況建立自己的記賬憑證。

深圳公司記賬報(bào)稅所需資料：

1.銀行對(duì)賬單及相關(guān)銀行進(jìn)出單據(jù)

2.銷售發(fā)票

3.成本發(fā)票

4.現(xiàn)金帳簿

5.費(fèi)用發(fā)票：工資、房租、運(yùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、交際費(fèi)、差旅費(fèi)等。

1.一是建立健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。為以后的財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)管理等相關(guān)事宜提供必要的指引和依據(jù)。

2.其次，核實(shí)增值稅納稅人的類型。新公司會(huì)計(jì)第一個(gè)月，需要在確定其增值稅納稅人身份的基礎(chǔ)上進(jìn)行?，F(xiàn)在企業(yè)可以分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人。一般納稅人對(duì)記賬和納稅申報(bào)的規(guī)范性要求較高，需要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況設(shè)置相關(guān)賬簿。而國家對(duì)小規(guī)模納稅人記賬、報(bào)稅的要求相對(duì)較低，所以賬務(wù)處理的相關(guān)工作會(huì)相對(duì)簡(jiǎn)單。此外，兩家公司在記賬和報(bào)稅過程中適用的稅率也不同。一般納稅人的稅率一般為9-13，小規(guī)模納稅人通常為3。

3.然后，根據(jù)納稅人類型確定賬簿設(shè)置。如果新公司選擇成為小規(guī)模納稅人，那么最好選擇核定征收。因?yàn)樾∫?guī)模納稅人基礎(chǔ)票據(jù)不規(guī)范，賬目不全，達(dá)不到納稅要求。但如果小規(guī)模納稅人的供應(yīng)商都是合法納稅人，并且每次采購物資都能收到對(duì)方的。那么，在這種情況下，新公司也可以選擇查賬征收。但對(duì)于一般納稅人來說，都需要按照政策要求設(shè)置賬簿。因此，新設(shè)立的一般納稅人企業(yè)應(yīng)設(shè)置：日記賬、總賬、明細(xì)賬等。根據(jù)會(huì)計(jì)工作開始時(shí)的相關(guān)政策要求。此外，還必須掌握會(huì)計(jì)方法，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算

1.登錄收入狀態(tài)。先將上月的資產(chǎn)負(fù)債表按現(xiàn)金、存款、股票、貸款、信用卡、其他負(fù)債等項(xiàng)目填入資產(chǎn)負(fù)債的期初余額欄，再將當(dāng)月的所有收入，包括工資、獎(jiǎng)金、津貼等填入收入欄。

由于大部分工資是銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的，所以每月的工資要填在存款一欄，而發(fā)票、工作獎(jiǎng)金、生活補(bǔ)貼等。除自動(dòng)轉(zhuǎn)賬外，應(yīng)一并列入現(xiàn)金欄，以現(xiàn)金增加額表示。填寫所有收入項(xiàng)目，并將其相加。收入小計(jì)一欄填清楚數(shù)據(jù)，就可以知道當(dāng)月的收入。

2.根據(jù)類別填寫經(jīng)常性費(fèi)用。根據(jù)憑證的日期填寫表格，分類為衣、食、住、行、教、娛。比如9月1日買書花了100元，要在教育項(xiàng)目一欄注明日期、姓名、金額，在現(xiàn)金一欄注明減少100元。如果你用信用卡買了一套1000元的衣服，你應(yīng)該在信用卡一欄加1000元，而不是現(xiàn)金一欄。填寫時(shí)，您應(yīng)該

把所有消費(fèi)的錢都記錄下來后，簡(jiǎn)單的分六類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，就可以知道當(dāng)月資金的主要流向。至于不能歸入六項(xiàng)的，填在其他欄目，按現(xiàn)金增減或信用卡增加記錄。

3.結(jié)算收入和支出，計(jì)算新的金額，填寫所有收入和支出項(xiàng)目，用期初余額加上收入減去支出，得到期末余額；分類支出可以作為下個(gè)月預(yù)算的參考，而現(xiàn)金、存款、信用卡的余額可以看出手頭可用的生活資金是否寬裕。

4.日常存取款要留有憑證。單據(jù)要留著日常存取，方便準(zhǔn)備表格?，F(xiàn)金減少，存款增加，反之亦然。如果你借錢給親戚朋友，現(xiàn)金或存款會(huì)減少但其他資產(chǎn)會(huì)增加，因?yàn)榻杞o親戚朋友的錢屬于你自己的資產(chǎn)。但是要把握好借錢給別人，留借條的好習(xí)慣。

5.賣股票的時(shí)候，要計(jì)算每天賺、虧股票價(jià)格的變化。股票記賬的原理是，買入時(shí)存款減少，股票增加，賣出時(shí)存款增加，股票減少。但是，由于買賣之間的價(jià)格往往不同，當(dāng)賣價(jià)高于買價(jià)時(shí)，我們賺錢，當(dāng)賣價(jià)低于買價(jià)時(shí)，我們賠錢。為了真實(shí)反映股票賬戶上的盈虧情況，我們習(xí)慣在賣出時(shí)計(jì)算買賣差價(jià)。這個(gè)動(dòng)作就是賺和虧的反應(yīng)。

6.記錄大件物品的購買記錄。購買房屋和汽車等資產(chǎn)通常需要貸款。比如9月10日付20萬首付買100萬的房子，存款一欄減少20萬，其他資產(chǎn)增加100萬，貸款增加80萬。

從整體上看，財(cái)務(wù)活動(dòng)記錄表能夠完整地記錄流量和存量的變化，當(dāng)收入、支出和資產(chǎn)負(fù)債的凈值有具體變化時(shí)，通過記賬可以全面掌握。

二。納稅申報(bào)：

1.增值稅

增值稅是最大的稅種。有自來水就征收。簡(jiǎn)單來說，增值稅是對(duì)增值額(即買價(jià)和賣價(jià)之間的差額)征收的稅?？梢员苊馔簧唐坊蚍?wù)在每個(gè)流通環(huán)節(jié)的重復(fù)征稅。

2.企業(yè)所得稅

企業(yè)所得稅是僅次于增值稅的第二大稅源。簡(jiǎn)單來說，就是對(duì)企業(yè)的利潤征稅(嚴(yán)格來說，會(huì)計(jì)利潤不同于應(yīng)稅所得)。

注意：

2022年3月1日，財(cái)政部發(fā)布關(guān)于進(jìn)一步落實(shí)小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策的公告。政策規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶可以減免資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(不含證券交易印花稅)、耕地占用稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加

說到“個(gè)人所得稅”，人們一般會(huì)想到自己的工資。實(shí)際上，個(gè)人所得稅的征稅范圍要比這寬泛得多，“工資、薪金所得”只是個(gè)人所得稅的征稅范圍之一。

4、印花稅

印花稅作為一個(gè)非常重要的調(diào)節(jié)稅，無處不在。

首先你要知道企業(yè)要申報(bào)哪些稅。一般企業(yè)要申報(bào)個(gè)人所得稅、增值稅、企業(yè)所得稅(季度)、財(cái)務(wù)報(bào)表、印花稅等。每個(gè)月。5月底前還應(yīng)申報(bào)上一年度企業(yè)所得稅匯算清繳。以上海為例。新公司成立后，每個(gè)月都要及時(shí)報(bào)稅，即使沒有發(fā)票?，F(xiàn)在都方便了?；旧峡梢栽诰€操作。

1務(wù)報(bào)表：首先專業(yè)財(cái)務(wù)要對(duì)每月原始憑證(發(fā)票、銀行收據(jù)、工資單、社保單、公積金單等)進(jìn)行整理和記賬。)，并對(duì)每一項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄。所有的分錄完成后，財(cái)務(wù)軟件會(huì)獲取數(shù)據(jù)形成財(cái)務(wù)報(bào)表，然后根據(jù)這個(gè)報(bào)表去指定的申報(bào)軟件進(jìn)行納稅申報(bào)，也就是會(huì)計(jì)報(bào)表的申報(bào)。

2.增值稅：應(yīng)根據(jù)開票數(shù)據(jù)金額進(jìn)行增值稅申報(bào)。如果沒有發(fā)票，請(qǐng)?zhí)顚?，這也是申報(bào)時(shí)需要的。(小規(guī)模納稅人每季度申報(bào)一次，一般納稅人按月申報(bào))

3.個(gè)人所得稅：主要指員工每月工資申報(bào)，在‘自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端’申報(bào)；

4.企業(yè)所得稅：預(yù)繳的企業(yè)所得稅按季申報(bào)，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤表數(shù)據(jù)申報(bào)。

5.印花稅：一般按照銷售額申報(bào)。

這里只是簡(jiǎn)單介紹一下幾大稅種月度或季度申報(bào)的一般流程。如有其他問題，請(qǐng)單獨(dú)溝通。