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2023-02-17 09:02:41
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根據(jù)國家會計法，公司成立一開始就必須按期納稅申報。 即使公司前期沒有業(yè)務利潤，也有成本支出，都要納稅申報。 只是說沒有發(fā)生稅金，還是要按期申報
不注冊報稅，稅務局就無法取得公司的經(jīng)營狀況、數(shù)據(jù)和信息。 如果稅款不申報稅款，就會有稅款逾期不申報的罰款和滯納金。 連續(xù)幾個月不申報，不處理逾期罰款，稅款也不正常，會被納入風險納稅人，嚴重的會被取消稅務銀行法人征信
公司剛成立，還沒有開始經(jīng)營。 幾乎沒有業(yè)務，票據(jù)也很少。 如果你專門找全職會計，無論工作多少，工作多少天，工資至少在3000元以上。 對一家新公司來說，這3000元是一筆不小的固定支出，而且需要購買社會保險，支付員工福利等費用。 而且，那是
越來越多的首席執(zhí)行官朋友自己創(chuàng)業(yè)成為老板。 因為自從國家大力鼓勵創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)和注冊資金繳納制之后，營業(yè)執(zhí)照最早兩三天就出來了。 但是很多朋友對的稅收制度不太了解，認為沒有利潤就沒有什么稅。 到底稅收交稅的依據(jù)是什么呢？ 有很多混亂。 公司至今沒有賺錢。 為什么需要交稅？
我們知道，企業(yè)的稅收種類有很多，但從大的方面來說，主要是增值稅、個人所得稅和企業(yè)所得稅。 經(jīng)常聽大家說有沒有好的稅收籌劃方法來合理逃稅呢。 這里所說的逃稅，通常是指合法規(guī)避上面三大稅種。
這三種稅的基礎不同：
工資-個人所得稅
收入-增值稅
利潤-企業(yè)收入學說
一.個人所得稅
有些稅與是否賺錢無關，即使不賺錢，也要繳納個人所得稅等稅。 只要公司有員工，比如月薪超過3500，就可能要交稅。
例如，公司只招聘一名員工，稅前工資為6000 (扣除個人負擔的社會保障和公積金)，無論公司業(yè)務如何，無論有無收入、有無利潤，個人所得稅(工資收入)，6，000-3，6000
二.增值稅
例如增值稅。 你是小規(guī)模納稅人，進貨價格為10萬。 售價也例如為10萬。 不賺錢啊。 但是，你必須按10萬*3的稅率付3000元的稅。 因為你是小規(guī)模納稅人，所以不能扣除進貨的進口稅。 真的是坑爹嗎~
三.企業(yè)所得稅
那么，企業(yè)所得稅和利潤有關吧。 為什么不賺錢即使沒有利潤也有可能繳納企業(yè)所得稅呢？ 那是因為是否繳納企業(yè)所得稅通常有以下兩個主要影響因素
首要影響因素：征收
完成公司注冊并取得營業(yè)執(zhí)照意味著公司合法成立，但之后有銀行開戶、評稅、稅務報道、購買發(fā)票等諸多事項。 否則，說明公司沒有完成所有的流程。
特別是稅款的核定，其結果直接影響到稅款的支付和金額。 什么是納稅評估？
“稅費核定”是指在公司注冊完成后30日內(nèi)向公司所在區(qū)稅務大廳和專業(yè)管理人員根據(jù)公司實際經(jīng)營特點和經(jīng)營范圍，對企業(yè)應納稅種類、稅目進行核定。
用簡單的例子來說，就是嬰兒出生，拿到醫(yī)院的出生證明，表示嬰兒是合法出生的。 但是，之后要去公安局報告呢。 記錄寶寶的生日、戶籍、身份證號碼等信息。 同樣對公司來說，在獲得營業(yè)執(zhí)照后，也會向稅務局報告。 稅務局會根據(jù)公司類型、經(jīng)營范圍等信息，審核并記錄公司接下來要繳納什么樣的稅款、如何繳納。
目前，許多首席執(zhí)行官只關心能不能拿到營業(yè)執(zhí)照，而不重視或忽視隨后的稅務報道。
所得稅征收分為結算征收和核定征收，結算征收按照企業(yè)實際利潤征稅，核定征收按照企業(yè)實際收入按照行業(yè)核定利潤率計算核定利潤征稅。 (核定利潤=實際收入*核定利潤率)。
一般情況下，個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)以及個別有限公司，由稅務局按照核定利潤率的繳納此類企業(yè)的企業(yè)所得稅。 的個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)千千萬，這些企業(yè)的會計核算一般不健全，很難準確計算企業(yè)的真實利潤。 如果讓利潤支付企業(yè)所得稅的話，這個工作就很難了。 所以稅務局通常以核定利潤率的對這類企業(yè)交稅。
例如，比較一下納稅評估的結果對以后企業(yè)納稅支付的影響。
例如：
某公司成立，稅務報道核定稅種時，稅務局認定企業(yè)按核定利潤率繳納企業(yè)所得稅，利潤率按行業(yè)核定為4。 例如，如果總收入為300萬，該企業(yè)將繳納多少企業(yè)所得稅呢？
所以，如果稅款的支付是核定征收的話，是按照收入和核定的利潤率支付的，與企業(yè)的利潤沒有直接關系。 即使是赤字，也要按照收入交稅。
第二個影響因素：稅務利益和會計利益
企業(yè)家的首席執(zhí)行官經(jīng)常看資產(chǎn)負債表和損益表。 特別是損益表的利潤情況，如果企業(yè)處于虧損中，就被認為不需要繳納企業(yè)所得稅。 這樣理解并不完全正確。 為什么這么說，是因為稅務上的利益和會計上的利益是有區(qū)別的。 我們通常看到的損益表數(shù)字是指會計利潤，即記賬計算出的利潤，即企業(yè)所有收入減去所有支出后的剩余利潤。
但是，稅務利益的概念不同。 以下舉例說明。
1 .比如業(yè)務招待費，每個公司基本上都或多或少要產(chǎn)生招待費，公司花了多少錢，會計就根據(jù)報銷金額來計算費用。 但是，關于業(yè)務招待費，稅務局的標準是收入 ，實際發(fā)生額的60，兩者較小。
案例一：公司度收入1000萬，業(yè)務接待支出100萬，如有對應發(fā)票，損益表利潤額為虧損50萬。
企業(yè)雖然花了100萬的業(yè)務招待費，但稅法取小，只認5萬。 那么調(diào)整到95萬，利潤變成多少，變成45萬，企業(yè)所得稅需要多少？ 支付 萬美元！
所以，會計利潤不等于會計利潤，很多人會困惑為什么我的損益表上沒有利潤，為什么還要交企業(yè)所得稅。
我再舉一個例子來說明：
2 .對工作人員報酬的影響
CEO們在查看年末資產(chǎn)負債表時，可以聚焦于員工薪酬科目的余額。 稅法上，國家在計算貴公司利潤時，只認實際發(fā)放的工資。 但大部分企業(yè)這個月的工資下個月就要發(fā)了，財務部先發(fā)工資，下個月再發(fā)，特別是年底了，會計發(fā)一年的獎金，但還沒發(fā)。
情況2 )某企業(yè)度有員工50人，年末12月發(fā)放了50萬美元的年終獎，但還未發(fā)放，計劃完成新年3月的支付，15年利潤表上利潤損失10萬美元，屬于微虧。
由于獎金只是提前提示，并未實際支付，為了避免公司利用未支付的費用等減少利潤，稅務局只確認實際發(fā)生的費用。 因此，如果提前提示的50萬年獎金調(diào)整，企業(yè)將從損失10萬變?yōu)槎悇绽麧?0萬，度將支付10萬的企業(yè)所得稅。
稅收和會計的區(qū)別還很多，包括廣告費、預付費用、員工福利費等。 因此，最終會計利潤和稅務利潤會出現(xiàn)差異。 特別是財務報表的損益表出現(xiàn)微小損失時，稅務利益容易獲利，所以當然需要繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)所得稅與征收和稅務利益有關，企業(yè)可以根據(jù)自身特點制定計劃。
例如，如果貴公司作為代理商是以開具發(fā)票規(guī)范財務為目的設立的，可以選擇核定征收。 這樣就不需要特意接收采購發(fā)票，可以降低利潤。
因此，是否交稅和公司是否賺錢沒有直接關系。 因為的稅種很多啊。 每種稅支付的基礎也不同。 根據(jù)納稅條件的不同，稅金的繳納也不同。 如果向內(nèi)行多問一下，可能會減少損失，創(chuàng)造公司本來就沒有的利潤，讓企業(yè)真正賺錢。 如果稅收政策用得好的話，賺錢也可以不交稅哦。
我沒有要求注冊公司需要會計。
公司如有業(yè)務，須記賬報稅。 因為公司規(guī)模小，業(yè)務量少，所以請會計公司代理記賬就可以了。
如果業(yè)主能自己開票報稅，這筆錢也可以省下來。
開公司不開發(fā)票、不記賬、不報稅，稅務局都會來查的。
如果沒有業(yè)務的話，還要納稅申報呢。
1、賬簿應當建立。 根據(jù)相關法律法規(guī)，自營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30日內(nèi)進行稅務登記，當月建立賬簿。 企業(yè)必須有專業(yè)會計，并以原票據(jù)憑證為基礎，為企業(yè)結算。
2、個稅須報：根據(jù)有關法律法規(guī)，營業(yè)執(zhí)照批準后，首個月完成結算后，下月開始進行納稅申報。 不管賺不賺錢，不管有沒有生意，每個月都要根據(jù)運營情況做賬本，并根據(jù)賬本向稅務局申報稅務。
不納稅申報的結果：
不能貸款買房子
移民辦不到
不能享受養(yǎng)老保險
公司每年被稅務局罰款2000元至2萬元
企業(yè)交稅后，法人將被禁止出境，無法購買飛機票和火車票
企業(yè)長期不報稅，稅務局就去查賬
長期不報稅，發(fā)票機被鎖著
進入工商經(jīng)營非常明確，銀行開戶、進入商城等所有對外申請業(yè)務都受到限制。
設立公司不納稅申報，稅務就會過期或者是非正常賬戶，最終導致法人股東進入稅務黑名單，影響個人信用。
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