1、先做會(huì)計(jì)憑證；

2、以及發(fā)布(明細(xì)分類帳、總帳等)；

3、重新編制財(cái)務(wù)報(bào)表；

最后申報(bào)稅金。每個(gè)月1、個(gè)人所得稅是地方稅申報(bào)。每季1、增值稅2。另外，部分流轉(zhuǎn)稅的附加稅：城市建設(shè)稅、教育費(fèi)追加等；3、企業(yè)所得稅。另外，重要的一點(diǎn)是要注意掌握?qǐng)?bào)稅時(shí)間，注意不要遲到。具體處理的話，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以收到表格。

一、小規(guī)模納稅人申報(bào)稅金的方法

小規(guī)模納稅人的主要稅金是增值稅和企業(yè)所得稅。目前公司納稅申報(bào)基本上是網(wǎng)上申報(bào)，只要網(wǎng)上運(yùn)營(yíng)就可以完成納稅申報(bào)。具體步驟如下：

1.網(wǎng)上申報(bào)一般登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)。

2.首先是國(guó)稅。進(jìn)入國(guó)稅廳網(wǎng)站后，右側(cè)有“稅務(wù)服務(wù)廳登錄”。

3.進(jìn)入稅務(wù)局，選擇“國(guó)稅納稅人登錄”。

4.輸入納稅人識(shí)別號(hào)碼和密碼后，就可以登錄進(jìn)行納稅申報(bào)。

5.納稅人識(shí)別號(hào)碼是稅務(wù)登記證上最長(zhǎng)的數(shù)字，納稅人的密碼默認(rèn)為8名納稅人的代碼。首次登錄后，可以修改。

6.國(guó)稅申報(bào)完成后，需要地方稅納稅申報(bào)。

7、地方稅申報(bào)也是登錄地稅局的官方網(wǎng)站。

8.點(diǎn)擊地稅局網(wǎng)站選擇“xx省電子稅務(wù)機(jī)關(guān)”。

9.進(jìn)入后會(huì)顯示登錄頁(yè)面，電子稅務(wù)機(jī)關(guān)提供在線申報(bào)、在線查詢等多種功能。

二、新注冊(cè)公司如何申報(bào)稅收為零。

如果是一般納稅人，則不需要資料，但需要填寫資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，還需要填寫納稅申報(bào)單，但銷售項(xiàng)目的減額項(xiàng)目后，本月的稅額必須為零。如果是小規(guī)模納稅人，請(qǐng)將納稅申報(bào)單全部填為零，然后在線申報(bào)即可。

在線特定申報(bào)程序如下：

1.首先在國(guó)稅網(wǎng)“稅務(wù)服務(wù)廳”登錄“報(bào)稅”。

2.另外，進(jìn)行“進(jìn)入租稅區(qū)”，并在公司國(guó)稅復(fù)印件中輸入納稅人識(shí)別號(hào)碼和密碼。

3.進(jìn)入國(guó)稅網(wǎng)后，[報(bào)稅]-[入世區(qū)]會(huì)出現(xiàn)要申報(bào)的稅金，每月會(huì)出現(xiàn)“增值稅”，每季會(huì)出現(xiàn)“企業(yè)所得稅”。

4、0增值稅申報(bào)比較簡(jiǎn)單。我想親自訂購(gòu)[申報(bào)]就可以了。如果是小規(guī)模的，就不需要填寫這張表格。我會(huì)親自保管并正式申報(bào)。如果是一般納稅人，不知道要收取多少錢，收入多少，然后再點(diǎn)[儲(chǔ)存]再正式申報(bào)即可。(莎士比亞，溫斯頓，納稅人，納稅人，納稅人，納稅人，納稅人)

小規(guī)模納稅人增值稅怎么算？因?yàn)樾∫?guī)模不能扣除進(jìn)項(xiàng)稅，所以增值稅只需要設(shè)置“繳納稅金——增值稅”。收到的增值稅專用發(fā)票的銷售稅將合并到庫(kù)存成本中。

1.以生成收入時(shí)不含稅收入100韓元為例。

貸款現(xiàn)金/銀行存款/應(yīng)收款103

貸款主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100

貸款：繳稅——增值稅3

2.交稅時(shí)：要交稅：增值稅3貸款銀行存款3

小規(guī)模納稅人免征增值稅的方法記賬？

1、獲得收入時(shí)：

借方：銀行存款/應(yīng)收款

貸款：主要業(yè)務(wù)收入

繳納稅金-繳納增值稅-減免稅金

2、月末結(jié)轉(zhuǎn)免征增值稅：

借方：繳稅-繳納增值稅-減稅

貸款：營(yíng)業(yè)外收入

一般納稅人轉(zhuǎn)換成小規(guī)模，剩下的進(jìn)項(xiàng)稅、賬簿該如何處理？

月末或季末不提城市建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。

小規(guī)模納稅人期間收到的增值稅專用發(fā)票怎么辦？

稅法規(guī)定，增值稅一般納稅人不能向小規(guī)模納稅人開具增值稅專用發(fā)票。

但是，作為小規(guī)模納稅人，如果已經(jīng)收到增值稅專用發(fā)票，可以用普通發(fā)票記帳，共濟(jì)會(huì)和發(fā)票聯(lián)一起記賬就可以了。不能扣款。這是為了如果對(duì)方增值稅一般納稅人發(fā)現(xiàn)或揭發(fā)錯(cuò)誤的發(fā)票，到時(shí)候可以去你那里調(diào)查。(大衛(wèi)亞設(shè))。

如何輸入小規(guī)模納稅人的內(nèi)科學(xué)金、增值稅繳納？

小規(guī)模納稅人的內(nèi)科學(xué)金、增值稅繳納建議根據(jù)費(fèi)用支出記入相關(guān)科目。

1.在實(shí)際工作中，為了減輕稅負(fù)，不交稅的材料采購(gòu)、銷售，以及最終根據(jù)外部賬目繳納的增值稅往往與內(nèi)部會(huì)計(jì)不一致，此外，不知道公司管理層或增值稅處理業(yè)務(wù)的經(jīng)理不能閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)計(jì)必須采用收入和支出的簡(jiǎn)單計(jì)算方法，將所謂的“內(nèi)置”給老板。

2.因此，在進(jìn)行內(nèi)部會(huì)計(jì)處理時(shí)，建議不含稅、不含稅、不含稅、不含稅均按購(gòu)買成本、銷售額均按收入計(jì)算，不要進(jìn)行增值稅會(huì)計(jì)處理。

3.月末要賒繳的增值稅及營(yíng)業(yè)稅及附加費(fèi)用計(jì)入成本費(fèi)用即可。

1、運(yùn)營(yíng)途徑：納稅桌面-納稅申報(bào)和繳納-必須按期申報(bào)-增值稅(一般納稅人的情況下)在線申報(bào)。

2、點(diǎn)擊增值稅(對(duì)于一般納稅人)在線申報(bào)-[申報(bào)]進(jìn)入在線申報(bào)界面。

3.進(jìn)入發(fā)票匯總界面后，可以自動(dòng)收集當(dāng)前所有進(jìn)口發(fā)票數(shù)據(jù)，納稅人可以在發(fā)票匯總頁(yè)面上。確認(rèn)當(dāng)前發(fā)票數(shù)據(jù)

4.在選擇“出口企業(yè)類型”選項(xiàng)時(shí)，請(qǐng)選擇是出口企業(yè)類型還是出口企業(yè)類型。單擊“設(shè)置企業(yè)類型”按鈕，設(shè)置完成后單擊“保存”。

5.如果企業(yè)目前沒有完全收集發(fā)票數(shù)據(jù)系統(tǒng)，或者出于慎重考慮，想重新收集發(fā)票，請(qǐng)單擊“發(fā)票”界面中的“一鍵讀取”按鈕，系統(tǒng)可以重新收集企業(yè)本期的所有發(fā)票數(shù)據(jù)，并以不同的票證種類、不同的稅率顯示。閱讀完成后，請(qǐng)單擊“確定”。

6.如果企業(yè)發(fā)現(xiàn)只有特定機(jī)票或稅率的當(dāng)前發(fā)票數(shù)據(jù)發(fā)生了變化，則可以單擊每張票的“讀取”按鈕進(jìn)行單次重新讀取。

7、所有發(fā)票讀取完畢后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)刷新并顯示讀取結(jié)果，或者手動(dòng)單擊“刷新結(jié)果”按鈕查看發(fā)票讀取結(jié)果。如圖所示：

8、納稅人可以單擊“詳細(xì)信息”按鈕查看具體的發(fā)票詳細(xì)信息。

9、點(diǎn)擊發(fā)票匯總界面【下一步】按鈕，系統(tǒng)進(jìn)入增值稅一般納稅人選擇表格設(shè)置界面，企業(yè)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況確認(rèn)需要提交的申報(bào)單，單擊【下一步】進(jìn)入增值稅納稅申報(bào)單。

10、選擇表格設(shè)置完畢后，單擊“下一步”按鈕進(jìn)入報(bào)關(guān)單填寫界面。系統(tǒng)將提示您填寫《適用加計(jì)抵減政策的聲明》，以確認(rèn)加成扣除政策的應(yīng)用。點(diǎn)擊【發(fā)表聲明】進(jìn)入曙光hao123界面。

11.點(diǎn)擊“關(guān)閉”進(jìn)入申報(bào)單填寫界面后，可以在頁(yè)面左側(cè)顯示報(bào)告列表，以便在主浮標(biāo)之間切換。通過單擊鏈接，可以在主表和單個(gè)浮標(biāo)之間切換。發(fā)票匯總接口的發(fā)票數(shù)據(jù)是相應(yīng)的時(shí)間表(進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)是時(shí)間表2，銷項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)是時(shí)間表1)，系統(tǒng)提供了完整的表內(nèi)、表間自動(dòng)計(jì)算和驗(yàn)證功能。用戶只需填寫所需的幾個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，即可完成從日程表到主表的計(jì)算。)除了帶來的發(fā)票數(shù)據(jù)外，納稅人還可以根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生情況填寫其他數(shù)據(jù)。如圖所示：

12、數(shù)據(jù)填寫完成確認(rèn)錯(cuò)誤確認(rèn)通過后，可以單擊[導(dǎo)出報(bào)價(jià)]前臺(tái)申報(bào)，也可以單擊[申報(bào)]按鈕進(jìn)行申報(bào)。

13.單擊“申報(bào)”按鈕可以進(jìn)一步驗(yàn)證數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，如果驗(yàn)證失敗，則會(huì)彈出相應(yīng)的提示消息，以便返回到更正。如果驗(yàn)證成功數(shù)據(jù)正確，則顯示申報(bào)成功收據(jù)。點(diǎn)擊[確定]可以跳轉(zhuǎn)附加稅申報(bào)。

第二，2021年小規(guī)模納稅人申報(bào)的優(yōu)惠政策

1.小規(guī)模納稅人增值稅從3下降到1，復(fù)蘇具體以稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)布正式文件為準(zhǔn)，目前2021年仍延續(xù)著1的稅率

2.中小企業(yè)年度應(yīng)納稅收入減少

不超過100萬韓元的部分按5征收企業(yè)所得稅

100-300萬韓元部分，負(fù)10征收企業(yè)所得稅

300萬韓元部分，按正常稅率25征收企業(yè)所得稅

因此，年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)控制在這些臨界點(diǎn)上更加劃算。

3.月銷售額在10萬元以下(含10萬元)的增值稅小規(guī)模納稅人，季度申報(bào)在季度銷售額在30萬元以下，免征增值稅(專票不參加增值稅免征政策)

4.附加稅征收一半，允許各州(區(qū)、市)政府對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人在50范圍內(nèi)征收資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅、城市土地使用稅、耕地占用稅等地方稅及教育費(fèi)，以及地方教育費(fèi)。

小規(guī)模納稅人包括個(gè)體經(jīng)營(yíng)者、獨(dú)資企業(yè)和有限責(zé)任公司。一般來說，小規(guī)模納稅人基本上選擇每季申報(bào)，當(dāng)然納稅人也可以選擇每月申報(bào)。根據(jù)納稅主體的不同，納稅申報(bào)存在一些差異。如何申報(bào)？

一、個(gè)體戶小規(guī)模納稅人

對(duì)于個(gè)體戶小規(guī)模納稅人，應(yīng)在每年3月定稅，實(shí)行定期定額征收，每年4、7、10、1月申報(bào)上季度稅，包括增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、增加教育費(fèi)、增加地方教育費(fèi)、維修基金、個(gè)人所得稅6項(xiàng)稅、小規(guī)模增值稅申報(bào)報(bào)告和定期定額報(bào)告

二、獨(dú)資企業(yè)的小規(guī)模納稅人

對(duì)于獨(dú)資企業(yè)的小規(guī)模納稅人，原則上不能批準(zhǔn)征收，要求每年4、7、10、1月申報(bào)增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、增加教育費(fèi)、增加地方教育費(fèi)、維修基金、個(gè)人所得稅6項(xiàng)稅、小規(guī)模增值稅申報(bào)單、城市建設(shè)等上季度稅。

三、有限責(zé)任公司小規(guī)模納稅人

對(duì)于有限責(zé)任公司的小規(guī)模納稅人，原則上不能批準(zhǔn)征收，要求每年4、7、10、1月申報(bào)增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、增加教育費(fèi)、增加地方教育費(fèi)、維修基金、個(gè)人所得稅6項(xiàng)稅、小規(guī)模增值稅申報(bào)單等上季度稅。

四、財(cái)產(chǎn)稅和城市土地使用稅

對(duì)于上述三種小規(guī)模納稅人，在城市、******、建設(shè)鎮(zhèn)、工礦區(qū)有房地產(chǎn)和占用地，還需要記載房地產(chǎn)的原始價(jià)值信息和占用地信息，每年4、7、10、1月申報(bào)前一季度房地產(chǎn)稅和城市土地使用稅。

五、如何申請(qǐng)按月申報(bào)的小規(guī)模納稅人

除了納稅申報(bào)和申報(bào)期限每年更改為2、3、4、5、6、7、8、9、10、11、12、1月外，房地產(chǎn)稅和城市土地使用稅的申報(bào)與上述情況一致，沒有問題。