銀行對(duì)賬是企業(yè)出納最基本的工作之一，原因如下：確保賬賬相符、賬單相符、賬實(shí)相符是出納最重要的職責(zé)之一。與企業(yè)的銀行對(duì)賬屬于賬戶對(duì)賬。另外，出納負(fù)責(zé)單位的資金進(jìn)出，所以要和銀行對(duì)賬，也要和實(shí)際賬相符。因此，銀行對(duì)賬是企業(yè)出納最基本的工作之一。

對(duì)賬：具體對(duì)賬應(yīng)該是逐筆對(duì)賬。如果雙方不一致，也要編制一份未結(jié)清賬目的對(duì)賬表，找出各種差異，報(bào)上級(jí)修改。你說的是什么銀行的網(wǎng)銀？對(duì)于報(bào)表，查詢歷史明細(xì)時(shí)，底部有“打印”二字。查詢歷史明細(xì)時(shí)，輸入當(dāng)月第一天到當(dāng)月最后一天，打印出來就行。

打印報(bào)表和發(fā)送報(bào)表不是一回事。一般來說，只有您開通了網(wǎng)上銀企對(duì)賬功能，進(jìn)行網(wǎng)上對(duì)賬，銀行對(duì)賬中心才會(huì)給您發(fā)對(duì)賬單。如果只是打印對(duì)賬單，銀行還是會(huì)郵寄對(duì)賬單的。此外，銀行郵寄的報(bào)表不包含會(huì)計(jì)明細(xì)，不能用于編制余額調(diào)節(jié)表。

會(huì)計(jì)：的整個(gè)詳細(xì)過程

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

2.根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記各種明細(xì)賬。

3.月末制作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，匯總所有記賬憑證，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總賬。

4.結(jié)賬和對(duì)賬。做到賬卡相符、賬賬相符、賬賬相符。

5.編制數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整的會(huì)計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析和說明。

6.將會(huì)計(jì)憑證裝訂成冊(cè)，

對(duì)賬的基礎(chǔ)是做好你的分賬。

一般情況下，總公司對(duì)分公司的核算采用兩種方法。一是分公司單獨(dú)設(shè)置賬套，收支兩條線，獨(dú)立核算資金收付、費(fèi)用支出、收入確認(rèn)和納稅。期末向總公司上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和一系列反映資產(chǎn)、費(fèi)用、應(yīng)收款、開票、納稅等情況的明細(xì)報(bào)表，對(duì)經(jīng)營情況、目標(biāo)完成情況、重大事項(xiàng)等進(jìn)行簡要說明和分析。大多數(shù)分行都采用這種方法。

另一種是不單獨(dú)設(shè)賬，而是用一系列總賬記錄資金往來、費(fèi)用報(bào)銷、稅務(wù)局開具發(fā)票等。所有原始憑證，包括報(bào)銷單、完稅單等，經(jīng)過嚴(yán)格審核后會(huì)按期寄回總公司，由總公司進(jìn)行核算和管理，總公司會(huì)定期撥付營運(yùn)資金。一般適用于初創(chuàng)期主管辦公室的分公司，或者業(yè)務(wù)規(guī)模小、業(yè)務(wù)簡單的分公司。

從上面可以看出，無論你的公司屬于哪一類，你每個(gè)月都需要以下明細(xì)賬(分類賬)來反映你的經(jīng)營活動(dòng)：

1、貨幣資金收支和往來明細(xì)賬。除現(xiàn)金和存款日記賬外，總行下?lián)軤I運(yùn)資金、收款方轉(zhuǎn)出收入等業(yè)務(wù)應(yīng)專門記錄。對(duì)于收款人收到的每一筆款項(xiàng)，都要找出付款人、訂單號(hào)或合同號(hào)，并專門記錄。

2.各種費(fèi)用的明細(xì)賬或分類賬，匯總各種費(fèi)用的發(fā)生額，對(duì)比上期；

3.發(fā)票(自開或稅務(wù)局開具)和納稅臺(tái)賬，記錄發(fā)票日期、發(fā)票號(hào)、對(duì)方、金額、申請(qǐng)人等發(fā)票明細(xì)，以及稅種、計(jì)稅依據(jù)、稅額等納稅明細(xì)；

4.陳述、清單、操作條件的說明和分析等。

簡而言之，你和總公司怎么對(duì)賬，取決于你平時(shí)怎么做賬；你的總公司應(yīng)該對(duì)你如何做賬作出詳細(xì)而明確的安排。因此，大多數(shù)正常的分公司都需要在期末與總公司對(duì)賬。

2.定期通過傳真、掛號(hào)信、電子郵件和營銷人員自己的郵件發(fā)送經(jīng)審計(jì)的報(bào)表。

3.向客戶提問，及時(shí)解決問題；如果沒有反饋，主動(dòng)聯(lián)系確認(rèn)收貨。

4.對(duì)帳單和收據(jù)進(jìn)行歸檔，并將逾期債務(wù)轉(zhuǎn)移到催款程序。

5.收集、整理、分析對(duì)賬數(shù)據(jù)，提交報(bào)告給領(lǐng)導(dǎo)參考，并對(duì)本次對(duì)賬工作進(jìn)行總結(jié)。

1.和解

1)和解的意義

如實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是會(huì)計(jì)的一項(xiàng)基本原則。為了使各種帳冊(cè)完整正確，如實(shí)反映和監(jiān)督經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，為編制會(huì)計(jì)報(bào)表提供真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)，必須做好對(duì)賬工作。對(duì)賬，即對(duì)賬，是指對(duì)賬簿記錄的信息進(jìn)行內(nèi)部核對(duì)、內(nèi)外核對(duì)、賬戶核對(duì)，確保賬證、賬、賬相符。

2)對(duì)賬的內(nèi)容和

對(duì)賬的具體內(nèi)容包括：賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證的相互核對(duì)；將總分類賬記錄與相關(guān)明細(xì)分類賬記錄進(jìn)行核對(duì)；將日記賬記錄與總賬記錄進(jìn)行核對(duì)；將賬冊(cè)與有關(guān)財(cái)產(chǎn)和物資的實(shí)際數(shù)量進(jìn)行核對(duì)；債權(quán)債務(wù)的查詢和核對(duì)。上述帳證核對(duì)、帳帳核對(duì)、帳實(shí)核對(duì)，既能及時(shí)糾正錯(cuò)誤，又能為生產(chǎn)經(jīng)營過程提供正確可靠的數(shù)據(jù)，及時(shí)揭露營私舞弊和違法事件，保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全完整。具體內(nèi)容和方法如下。

(1)帳卡核對(duì)

對(duì)賬是指將各種賬簿記錄與相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、原始憑證進(jìn)行核對(duì)，主要包括：賬簿中的記錄是否為會(huì)計(jì)憑證所列會(huì)計(jì)科目；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、會(huì)計(jì)方向、金額、憑證號(hào)等是否一致。憑證中所列內(nèi)容是否與賬簿記錄相符等。除了日常記賬憑證的編制和記賬流程外，每月月底還要進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要追根溯源，核對(duì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證，確保賬證相符。

(2)核對(duì)賬目。

對(duì)賬是指核對(duì)各種賬簿之間的相關(guān)數(shù)字，主要包括：總賬中各賬戶的借方發(fā)生額合計(jì)和貸方發(fā)生額合計(jì)是否相等；總賬各賬戶期末借方余額合計(jì)是否等于貸方余額合計(jì)；總分類賬中各賬戶的期末余額是否等于相關(guān)明細(xì)分類賬的期末余額總和；以及現(xiàn)金簿和存款日記賬的當(dāng)期收入、支出和余額，以及總分類賬“庫存現(xiàn)金”和“銀行存款”

賬戶中的借貸金額是否與期末余額一致，是否有未清項(xiàng)目，調(diào)整后賬面余額是否一致；會(huì)計(jì)部門與財(cái)產(chǎn)物資相關(guān)的明細(xì)分類賬期末余額是否與財(cái)產(chǎn)物資保管或使用部門登記簿記載的期末余額一致。同時(shí)要特別注意是否有串戶。比如應(yīng)該記在A賬的數(shù)字，錯(cuò)記在B賬，因?yàn)橐淮畱舨挥绊懮鲜銎降汝P(guān)系。

(3)核對(duì)賬目。

對(duì)賬是指將各類財(cái)產(chǎn)物資的賬面余額與實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)，主要包括將：現(xiàn)金賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核對(duì)；將存款日記賬的賬面余額與銀行的賬戶日期進(jìn)行核對(duì)；將各類財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬的賬面余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)際數(shù)量進(jìn)行核對(duì)；各種債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬的賬面余額應(yīng)與對(duì)方單位相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)科目進(jìn)行核對(duì)。在實(shí)際會(huì)計(jì)工作中，賬實(shí)對(duì)賬一般是通過財(cái)產(chǎn)檢查來進(jìn)行的。

檢查

l)結(jié)帳的意義

指在會(huì)計(jì)期末對(duì)賬簿記錄的結(jié)賬，是指計(jì)算本期發(fā)生額和本期余額的過程

為保證賬簿記錄的完整，各單位不得提前結(jié)賬，也不得將當(dāng)期的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)延期至下期。結(jié)賬前和結(jié)賬過程中需要進(jìn)行對(duì)賬，以確保賬簿日常記錄的真實(shí)性和可靠性。記賬、結(jié)賬、對(duì)賬被稱為一個(gè)相互關(guān)聯(lián)、密不可分的工作環(huán)節(jié)。

2)結(jié)賬的內(nèi)容

結(jié)賬工作主要包括以下內(nèi)容。

查明當(dāng)期所有的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否都已登記入賬，特別是預(yù)提、延期付款、預(yù)收(應(yīng)付)款、預(yù)收(應(yīng)付)款等業(yè)務(wù)，是否按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和入賬。如發(fā)現(xiàn)有漏賬或錯(cuò)賬，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充更正。

結(jié)轉(zhuǎn)到各個(gè)收益賬戶和成本賬戶。結(jié)轉(zhuǎn)收入和費(fèi)用賬戶一般采用賬戶結(jié)算，即每月月末，收入和費(fèi)用賬戶的賬戶余額在月末為零，本年的借方余額、貸方余額和累計(jì)損益在本年利潤賬戶中結(jié)算。

結(jié)轉(zhuǎn)“本年利潤”科目和“利潤分配”科目?！氨灸昀麧櫋辟~戶是一個(gè)過渡性賬戶，用于計(jì)算會(huì)計(jì)年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的利潤或虧損總額。年末全部轉(zhuǎn)入“利潤分配”賬戶后應(yīng)無余額。“利潤分配”所有明細(xì)科目年末結(jié)轉(zhuǎn)，除“利潤分配-未分配利潤”科目外，其他所有明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)后無余額。

結(jié)清資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益等科目的本期發(fā)生額和期末余額，在賬簿上劃雙線，結(jié)束本期。然后，期末余額將結(jié)轉(zhuǎn)到下一個(gè)期間，作為下一個(gè)會(huì)計(jì)期間的期初余額。

3)檢驗(yàn)的類型和方法

根據(jù)結(jié)算周期的不同，可分為月結(jié)算、季結(jié)算和年結(jié)算。

(1)月結(jié)

每月結(jié)算應(yīng)根據(jù)每個(gè)賬戶的特點(diǎn)采用不同的方法，如下。

對(duì)于不需要按月結(jié)算本期發(fā)生額而只需要計(jì)算余額的明細(xì)賬，每次記賬后都要隨時(shí)結(jié)算余額。比如結(jié)算類、資金類、財(cái)產(chǎn)類、物資類的賬戶明細(xì)賬，應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)最后一筆記錄行旁邊的欄內(nèi)劃一條紅線，無需再結(jié)算余額。標(biāo)記的目的是為了突出有關(guān)數(shù)字，表明本期的會(huì)計(jì)記錄已被截?cái)嗷蚪K結(jié)，并將本期的記錄與下一期的記錄明確分開。

月末結(jié)賬時(shí)，需要結(jié)算月發(fā)生額和期末余額的，要加上本月發(fā)生額，計(jì)算余額。比如現(xiàn)金、存款日記賬、按“記賬憑證核算表”登記的總賬、成本費(fèi)用明細(xì)賬、按“賬戶結(jié)算法”登記的損益明細(xì)賬等。應(yīng)在最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄行旁邊的欄內(nèi)用單紅線標(biāo)注，本月發(fā)生額和余額應(yīng)在其行內(nèi)結(jié)算，本月最后一天的數(shù)字應(yīng)填在日期欄內(nèi)，并在匯總欄內(nèi)標(biāo)注“本月合計(jì)”字樣。

對(duì)于需要結(jié)算本年累計(jì)金額的賬戶，需要進(jìn)行本月累計(jì)金額月結(jié)和本年累計(jì)金額月結(jié)。例如，“本年利潤”和“利潤分配”總分類賬及其下屬明細(xì)分類賬應(yīng)采用“報(bào)表法”

對(duì)于項(xiàng)下的損益科目，在月結(jié)時(shí)，應(yīng)在網(wǎng)上公告欄旁邊用單紅線標(biāo)注當(dāng)月最后一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記錄的下一行，用于月結(jié)；然后在“月結(jié)單行”的下一行，結(jié)算從年初到本月末的累計(jì)金額和月末余額，在匯總欄中標(biāo)注“本年累計(jì)”字樣，并在本年累計(jì)行的行旁邊的欄中畫一條單紅線。

總分類賬(除“本年利潤”、“利潤分配”科目和總

季度結(jié)賬一般是為了滿足總賬年終結(jié)賬的需要。由于總賬在年末結(jié)賬時(shí)要結(jié)算所有總賬的年度發(fā)生額和年末余額，以全面反映本年各項(xiàng)資金運(yùn)動(dòng)的全貌，并進(jìn)行對(duì)賬，所以總賬在每個(gè)月只結(jié)算余額，不結(jié)算金額。為減少年終結(jié)賬的工作量，總賬應(yīng)按季度結(jié)算，即每季度末，根據(jù)該季度月末結(jié)賬，結(jié)算本季度借、貸總額及期末余額，并在匯總欄注明“本季度累計(jì)”字樣。

(3)年度結(jié)

年末無余額的，總賬應(yīng)在第四季度“本季度合計(jì)”下一行的匯總欄中注明“本年合計(jì)”字樣，并將四個(gè)季度的“本季度合計(jì)”相加，填入銀行借方、貸方欄，并在借方或貸方欄中寫“持平”字樣，在余額欄中標(biāo)注“0”，然后在“本年合計(jì)”欄中劃雙紅線。

年末有余額的，對(duì)于總賬，應(yīng)在四個(gè)季度的“本季度累計(jì)”行下一行的相關(guān)欄目中增加借方和貸方，并在該行的匯總欄中注明“本年合計(jì)”字樣；對(duì)于明細(xì)賬，如果只需要結(jié)算本年的期末余額和累計(jì)金額，則12月的月結(jié)為年結(jié)，如果需要月結(jié)，則需要在12月月結(jié)的基礎(chǔ)上，借、貸全年的總額，將金額和年末余額記入12月結(jié)賬行下一行的相關(guān)欄內(nèi)，并在該行匯總欄內(nèi)注明“本年合計(jì)”字樣。

將年末余額結(jié)轉(zhuǎn)下年，即在新賬第一頁第一行“余額”欄記錄余額，并在新賬第一行匯總欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣；同時(shí)，在“本年合計(jì)”的下一行匯總欄中注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，余額記入同行余額欄。然后在“結(jié)轉(zhuǎn)下年”一欄畫雙紅線，封賬。不需要編制記賬憑證將年末余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度，也不需要借記或貸記本年賬戶中的余額，使本年余額賬戶的余額為零。因?yàn)?，?duì)于年末有余額的賬戶，要如實(shí)在賬戶中反映余額，否則容易混淆有余額的賬戶和無余額的賬戶。