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好順佳集團(tuán)
2023-02-17 09:02:08
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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由于會(huì)計(jì)內(nèi)部崗位牽制的一般要求，出納不能出具記賬憑證，這也要根據(jù)每個(gè)企業(yè)的實(shí)際情況設(shè)計(jì)內(nèi)部控制制度。
一般來(lái)說(shuō)，規(guī)模較大的企業(yè)和以前的國(guó)有大型企業(yè)部門(mén)都比較齊全，銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)量較大。 這樣出納往往不制作記賬憑證，這些公司通常都有專(zhuān)門(mén)(或兼職)對(duì)銀行和現(xiàn)金結(jié)算收付情況設(shè)置的審核和填表憑證的相關(guān)部門(mén)。 這樣出納就不需要制作記賬憑證，可以按照規(guī)定的部門(mén)職責(zé)辦理出納的相關(guān)業(yè)務(wù)。
但是，規(guī)模較小的企業(yè)不可能為每個(gè)會(huì)計(jì)工作設(shè)立完整的會(huì)計(jì)崗位。 某公司只要有一個(gè)出納和會(huì)計(jì)崗位就可以了。 在一家企業(yè)里只有一個(gè)出納崗位，會(huì)計(jì)是兼職的。 在這種情況下，只要設(shè)計(jì)相應(yīng)的內(nèi)控制度，出納就可以為提高工作便利性和自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，制作現(xiàn)金和收支會(huì)計(jì)憑證，制作出納憑證后提交會(huì)計(jì)審核即可等業(yè)務(wù)處理
特別是使用財(cái)務(wù)軟件的中小企業(yè)，這樣既可以減少出納工作量，又可以提高出納的業(yè)務(wù)素質(zhì)
如果你公司會(huì)計(jì)崗位分工細(xì)致，公司設(shè)計(jì)了出納不能辦證的內(nèi)部控制制度，沒(méi)有會(huì)計(jì)的話，這個(gè)會(huì)計(jì)離開(kāi)的時(shí)候應(yīng)該指定另一個(gè)會(huì)計(jì)人員處理相應(yīng)的會(huì)計(jì)工作，沒(méi)有困惑。
規(guī)模小，沒(méi)有會(huì)計(jì)，必須結(jié)賬的，可以向分管負(fù)責(zé)人反映情況，與該會(huì)計(jì)溝通，經(jīng)批準(zhǔn)后，出納將原始憑證作為連續(xù)號(hào)碼，填寫(xiě)相應(yīng)的憑證。 使用財(cái)務(wù)軟件后，可以將憑證作為出納錄入系統(tǒng)，查詢(xún)相應(yīng)的余額。 對(duì)于手工賬本，填寫(xiě)憑證后，登記相應(yīng)的賬務(wù)，得到用鉛筆結(jié)算的相應(yīng)信息.賬務(wù)返回后，將賬務(wù)處理資料交給賬務(wù)處理，再與相應(yīng)的賬戶余額進(jìn)行核對(duì)，確定正式賬戶余額.
出納人員不一定使用軟件。 如果這家公司采用了財(cái)務(wù)軟件，出納人員可能會(huì)使用財(cái)務(wù)軟件，比如金蝶、用友、金算盤(pán)等。 大多數(shù)出納都是手工登記日記帳(現(xiàn)金、銀行存款)，但通過(guò)excel電子表輔助結(jié)賬。 如果你需要，我可以給你發(fā)一套。 請(qǐng)留下你的油箱
一、辦理銀行存款和現(xiàn)金收付。
二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)的管理。
三、建立銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)印章的保管。
四、負(fù)責(zé)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。
1、員工出差時(shí)必須將借據(jù)和不可借據(jù)支票分開(kāi)，填寫(xiě)借據(jù)，然后提交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，提交財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，出納員才能開(kāi)具貨款。
2、工作人員出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付憑證，由出納給予報(bào)銷(xiāo)。
五.職工工資發(fā)放。
出納工作細(xì)則：
工作事項(xiàng)和審查等程序
防止和糾正錯(cuò)誤的步驟
現(xiàn)金的交接
1、現(xiàn)金的交接，必須直接確認(rèn)金額，注意面額的真?zhèn)巍?
收繳并沒(méi)收假幣的，由負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
2、現(xiàn)金支付后，應(yīng)在原發(fā)票上加蓋“已支付現(xiàn)金章”。
多付還是少付金額，由負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。
3、把每天收到的現(xiàn)金送到銀行。
不能“坐下”。
4、每日做好日?，F(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作，做到賬實(shí)相符
制作現(xiàn)金結(jié)算書(shū)，防止現(xiàn)金損益。 下班后，現(xiàn)金同等物返還給社長(zhǎng)。
5、一般不辦理大面額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，支付使用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。
特殊情況需要批準(zhǔn)。
6、員工外出借款，無(wú)論金額如何，須經(jīng)總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)憑借據(jù)借款。
拒不批準(zhǔn)借款，引起糾紛的，由負(fù)責(zé)人自負(fù)。
銀行的會(huì)計(jì)處理
1、登記銀行日記賬時(shí)，分清賬戶，避免張冠李戴。 辦理匯兌手續(xù)。
2、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)為了解公司資金運(yùn)作情況籌集資金，每日結(jié)清各賬戶存款余額。
每天下班前填寫(xiě)結(jié)算表。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂丟。
4、公司會(huì)計(jì)章平時(shí)由出納員保管。
每天下班后，把會(huì)計(jì)章交給總經(jīng)理。
報(bào)銷(xiāo)審查
1、支付憑證上是否有專(zhuān)人簽字，證明人是否簽字。
如果沒(méi)有，則需要添加。
2、支付憑證上的原始票據(jù)有無(wú)涂改。
如果有，詢(xún)問(wèn)理由或者不清算。
3、正規(guī)發(fā)票和收據(jù)是否混淆。
如果有，請(qǐng)分開(kāi)貼。
4、支付憑證上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)？
超過(guò)時(shí)，請(qǐng)重新填寫(xiě)。
5、大的、小的金額對(duì)嗎？
如不一致，應(yīng)更正后重新填寫(xiě)。
6、報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容是否為合理報(bào)銷(xiāo)。
不適用的，應(yīng)當(dāng)拒絕清算，有特殊理由的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)批準(zhǔn)。
7、支付憑證上是否有總經(jīng)理簽字。
沒(méi)有的情況下，不清算。
一、利用會(huì)計(jì)軟件輸入現(xiàn)金分錄和銀行分錄，代替手工填寫(xiě)支付憑證。
第二，利用銀行分錄和銀行分錄匯總表及當(dāng)日現(xiàn)金與銀行對(duì)賬單的核對(duì)，確保結(jié)算相符。
第三，通過(guò)錄入應(yīng)收款和應(yīng)付憑證及時(shí)管理公司資金，避免壞賬和壞賬的產(chǎn)生。
第四，通過(guò)設(shè)置月度工資發(fā)放模板，完成月度自動(dòng)工資計(jì)算，輕松完成工資發(fā)放和管理。
五、通過(guò)登記應(yīng)收票據(jù)、填寫(xiě)票據(jù)等方式完成公司票據(jù)管理。
第六，及時(shí)記錄公司內(nèi)部員工的償債情況，自動(dòng)查詢(xún)公司員工的借款核銷(xiāo)情況。
第七、對(duì)輸入的數(shù)據(jù)軟件自動(dòng)生成統(tǒng)計(jì)報(bào)告，統(tǒng)計(jì)查詢(xún)和資金匯總情況，及時(shí)核對(duì)。
一、銀行存款和現(xiàn)金收付，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是去存錢(qián)，取錢(qián)是出納的工作。
二、管理支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)。
三、記錄銀行賬戶和現(xiàn)金賬戶，并保管財(cái)務(wù)印章。
四.報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)也需要找到納。
五、職工工資發(fā)放，這很復(fù)雜，根據(jù)發(fā)放形式的不同，相關(guān)處理也不同。 例如，現(xiàn)金接收
1 .發(fā)放現(xiàn)金收付工資時(shí)，要當(dāng)面核實(shí)金額是否正確，并注意現(xiàn)金真?zhèn)巍?
2 .支付現(xiàn)金后，在原發(fā)票上加蓋“已付現(xiàn)金章”，寫(xiě)上多付還是少付。
3 .每天收到的現(xiàn)金需要存入銀行。 不能“坐下”。
4 .每日現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)是必須的，做到賬實(shí)相符。
5 .一般不辦理大面額現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)，辦理支付轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。
就像處理銀行賬戶一樣：
1 .登記銀行日記帳時(shí)，必須清楚賬戶。
2 .每日結(jié)清各賬戶存款余額，需要相關(guān)人員了解公司資金運(yùn)作情況，安排資金。
3 .也保管好各種空白支票，不能隨便亂放。
4 .公司的會(huì)計(jì)章一般由出納保管。
關(guān)于報(bào)銷(xiāo)審查
很多人都在納悶為什么要拖那么久，直接轉(zhuǎn)賬不就行了嗎？ 其實(shí)結(jié)算需要很多過(guò)程，在出納再結(jié)算這個(gè)過(guò)程中起到什么作用呢？
出納做的是審查。 審核支付憑證，專(zhuān)人是否簽章，支付憑證上填寫(xiě)的項(xiàng)目是否超過(guò)3項(xiàng)，支付憑證所附原始票據(jù)是否涂改，正規(guī)發(fā)票與發(fā)票是否混淆，大小金額是否一致，報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容合理
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