小規(guī)模納稅人的納稅申報(bào)現(xiàn)在是季度，一個(gè)季度一次。每次申報(bào)包括增值稅、企業(yè)所得稅、增值稅附加稅、印花稅和財(cái)務(wù)報(bào)表；個(gè)人所得稅還是要每個(gè)月申報(bào)。畢竟每個(gè)月都要發(fā)工資。

會計(jì)流程：建立公司賬套、設(shè)置會計(jì)科目、整理月度發(fā)票、工資單、銀行對賬單、填制憑證、結(jié)賬、生成財(cái)務(wù)報(bào)表。

一、企業(yè)納稅申報(bào)方法：

1.申報(bào)地稅的稅種有：營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。

(1)每月7日前申報(bào)個(gè)人所得稅。

(2)每月15日前申報(bào)營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。

(3)印花稅，年底申報(bào)一次(全年)。

(4)房產(chǎn)稅和土地使用稅應(yīng)在每年4月15日和10月15日前申報(bào)。但各地納稅要求不同，應(yīng)在單位主管稅務(wù)局要求的期限內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)。

(5)車船使用稅應(yīng)于每年4月申報(bào)繳納。各地納稅要求不同，應(yīng)在單位主管稅務(wù)局要求的期限內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。

(6)如果沒有稅，要按時(shí)進(jìn)行零申報(bào)。

(7)納稅申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)、上門申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)的話，只要登錄地稅局網(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入稅碼和密碼就可以申報(bào)了。如果是上門申報(bào)，填好報(bào)稅單，交給主管稅務(wù)局就行了。

2.國稅申報(bào)的稅種主要有增值稅和所得稅。

(1)每月15日前申報(bào)增值稅。

(2)所得稅應(yīng)在每季度末的次月15日前申報(bào)。

(3)國稅申報(bào)復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)。一般國稅要對申報(bào)單位進(jìn)行培訓(xùn)。

二。一般來說，公司應(yīng)準(zhǔn)備這些材料進(jìn)行納稅申報(bào)：

(一)納稅申報(bào)表；

(二務(wù)報(bào)表及說明材料；

(三)與納稅有關(guān)的合同和協(xié)議；

(4)稅控設(shè)備的電子報(bào)稅數(shù)據(jù)；

(5)自驗(yàn)自付的書名號123 (PZ012)的報(bào)單、支票、收據(jù)；

(6)外出經(jīng)營活動稅收管理證明和異地納稅證明；

(七)境內(nèi)外公證機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)證明文件；

(八)稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他有關(guān)資料和證件。

2.各種稅(費(fèi))的具體申報(bào)材料包括：

(1)營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加納稅申報(bào)表(營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加納稅申報(bào)表)

(2)發(fā)票收集月(季)報(bào)表。

(三)從事技術(shù)轉(zhuǎn)讓和開發(fā)業(yè)務(wù)免征營業(yè)稅時(shí)，納稅人應(yīng)提交書面合同及相關(guān)證明材料和當(dāng)?shù)厥〖壙萍疾块T認(rèn)可的技術(shù)轉(zhuǎn)讓和開發(fā)文件。

(四)對符合減免稅條件的自開票納稅人開具的發(fā)票，予以減免稅。

擴(kuò)展信息：

報(bào)稅

向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并辦理相關(guān)稅務(wù)事宜。

報(bào)稅過程從10天到3個(gè)月不等。

(1)每月7日前申報(bào)個(gè)人所得稅。

(2)每月15日前申報(bào)營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。

(3)印花稅，年底申報(bào)一次(全年)。

(4)房產(chǎn)稅和土地使用稅應(yīng)在每年4月15日和10月15日前申報(bào)。但各地納稅要求不同，應(yīng)在單位主管稅務(wù)局要求的期限內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)。

(5)車船使用稅應(yīng)于每年4月申報(bào)繳納。各地納稅要求不同，應(yīng)在單位主管稅務(wù)局要求的期限內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。

(6)如果沒有稅，要按時(shí)進(jìn)行零申報(bào)。

(7)納稅申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)、上門申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)的話，只要登錄地稅局網(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入稅碼和密碼就可以申報(bào)了。如果是上門申報(bào)，就

會計(jì)納稅申報(bào)工作流程

1.地稅申報(bào)的稅種有：營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。

(1)每月7日前申報(bào)個(gè)人所得稅。

(2)每月15日前申報(bào)營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加。

(3)印花稅，年底申報(bào)一次(全年)。

(4)房產(chǎn)稅和土地使用稅應(yīng)在每年4月15日和10月15日前申報(bào)。但各地納稅要求不同，應(yīng)在單位主管稅務(wù)局要求的期限內(nèi)進(jìn)行納稅申報(bào)。

(5)車船使用稅應(yīng)于每年4月申報(bào)繳納。各地納稅要求不同，應(yīng)在單位主管稅務(wù)局要求的期限內(nèi)進(jìn)行申報(bào)。

(6)如果沒有稅，要按時(shí)進(jìn)行零申報(bào)。

(7)納稅申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)、上門申報(bào)。網(wǎng)上申報(bào)的話，只要登錄地稅局網(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入稅碼和密碼就可以申報(bào)了。如果是上門申報(bào)，填好報(bào)稅單，交給主管稅務(wù)局就行了。

2.國稅申報(bào)的稅種主要有：增值稅和所得稅。

(1)每月15日前申報(bào)增值稅。

(2)所得稅應(yīng)在每季度末的次月15日前申報(bào)。

(3)國稅申報(bào)復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上報(bào)稅系統(tǒng)。一般國稅要對申報(bào)單位進(jìn)行培訓(xùn)。

會計(jì)副本納稅申報(bào)流程

第一，納稅

【1】抄稅就是將當(dāng)月開具的所有發(fā)票記錄在發(fā)票IC卡中，然后上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)讀入他們的電腦，作為你單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般只有抄稅后才能報(bào)稅，抄稅后開具的發(fā)票下個(gè)月才能開具，相當(dāng)于一個(gè)月的銷項(xiàng)稅結(jié)算。

抄稅和申報(bào)是兩個(gè)流程，統(tǒng)稱為抄稅和申報(bào)3360。

IC卡用于購買發(fā)票、開具發(fā)票、抄稅。

1.購買發(fā)票時(shí)，持IC卡和準(zhǔn)購發(fā)票憑證到稅務(wù)局辦理。購買后將IC卡插入讀卡器，讀入防偽稅控開票軟件進(jìn)行開票。

2.開票的時(shí)候先把IC卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開票系統(tǒng)開票(怎么開票，你會吧？我就不詳細(xì)解釋了)。需要注意的是，電子發(fā)票和打印發(fā)票紙必須是同一張發(fā)票。

3.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的證明。如果您的公司在采購貨物時(shí)已取得增值稅發(fā)票，您應(yīng)在月底前將發(fā)票抵扣提交稅務(wù)局認(rèn)證。

4.稅務(wù)復(fù)印。月末，按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的抄稅時(shí)限(一般為次月1-5日)，將本月已開具并使用的發(fā)票信息抄入IC卡，然后打印出紙質(zhì)報(bào)表并加蓋公章，持IC卡和報(bào)表到稅局大廳進(jìn)行抄稅。

5.報(bào)稅：財(cái)務(wù)決算做完后，填寫、審核、報(bào)稅(具體操作你肯定知道，這里就不說了)。納稅后，打印納稅申報(bào)表，包括主表和附表。此項(xiàng)操作在您機(jī)器中的“增值稅一般納稅人納稅申報(bào)電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成，購銷項(xiàng)目發(fā)票的填寫可在線下載，快捷準(zhǔn)確。季度末，向稅務(wù)局報(bào)送本季度申報(bào)表主表。

(1)抄稅是國家通過金稅工程控制增值稅專用發(fā)票的過程之一。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人，需要開具增值稅專用發(fā)票，必須購買稅控電腦。申請成為臨時(shí)一般納稅人后，必須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購買金稅卡和IC卡(用于開具發(fā)票、復(fù)印稅款和購買增值稅發(fā)票)。即上月開具的所有發(fā)票都記錄在發(fā)票IC卡中，然后上報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)讀入他們的服務(wù)器，作為單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般來說，納稅申報(bào)單只能在

(2)網(wǎng)上報(bào)稅前還是要抄稅。1.網(wǎng)上報(bào)稅是指網(wǎng)上申報(bào)你單位的稅務(wù)信息。2.抄稅(也叫抄報(bào)稅)就是你從你單位的稅控機(jī)讀取IC本月發(fā)票的信息。稅務(wù)部門將的信息寫入電腦后，會與你單位的納稅申報(bào)信息進(jìn)行核對，確保申報(bào)信息的真實(shí)性。3.只有檢查符合性后才能申報(bào)。

會計(jì)納稅申報(bào)所需的文件

【核算前準(zhǔn)備】:

1.香港特別行政區(qū)政府要求每年納稅申報(bào)。企業(yè)一般不能等到年底才開始會計(jì)核算，要在有業(yè)務(wù)經(jīng)營的時(shí)候就開始準(zhǔn)備會計(jì)資料；

2.賬單的分類和排序：按照時(shí)間順序?qū)︿N售發(fā)票、成本發(fā)票和費(fèi)用發(fā)票進(jìn)行分類、排序和放置。如果賬單很多，可以用鉛筆在賬單右上角加一個(gè)數(shù)字，并注意提供的所有單據(jù)日期與會計(jì)期間日期一致；

3.認(rèn)可法案3360與中國內(nèi)地相比，香港政府認(rèn)可公司簽署的所有發(fā)票(自制)、收據(jù)和票據(jù)。

[核算需提交的信息] :

1.每月銀行對賬單和備忘錄；

2.銷售票據(jù)3360發(fā)票和合同；

3.費(fèi)用清單：發(fā)票和合同；

4.費(fèi)用賬單：工資、房租(須提供租賃合同或協(xié)議)、運(yùn)費(fèi)等。

5.其他相關(guān)文件：3360公司章程原件、年度申報(bào)表、所有公司變更資料(如有)、固定資產(chǎn)票據(jù)、投資相關(guān)文件、下一年度前三到五份購銷發(fā)票、相應(yīng)的收支等。如果把賬單交給香港秘書公司，可以根據(jù)公司的實(shí)際情況，按月、季、半年提供會計(jì)資料，前提是有足夠的時(shí)間進(jìn)行會計(jì)、審計(jì)、報(bào)稅。

1.先做會計(jì)憑證；

2.然后過賬(明細(xì)賬、總賬等。);

3.重新做財(cái)務(wù)報(bào)表；

4.最后，申報(bào)納稅。月報(bào)：1。個(gè)人所得稅在地稅申報(bào)。每季度匯報(bào)：1、增值稅；2.流轉(zhuǎn)稅還有一些附加稅：城建稅、教育費(fèi)附加等。3.企業(yè)所得稅。更重要的是，注意報(bào)稅的時(shí)間，不要遲報(bào)。詳細(xì)情況，你可以從稅務(wù)局拿到表格。

1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。

2.根據(jù)會計(jì)憑證登記各種明細(xì)賬。

3.月末計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)成本費(fèi)用，匯總所有會計(jì)憑證，編制會計(jì)憑證匯總表，根據(jù)會計(jì)憑證匯總表登記總賬。

4.結(jié)賬和對賬。做到賬卡一致、賬賬一致、賬賬一致。

5.編制數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整的會計(jì)報(bào)表，并進(jìn)行分析和說明。

6.將會計(jì)憑證裝訂成冊，妥善保管。