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給別的公司代繳社保怎么做賬(掛靠別的單位交社保,我單位怎么做賬,不用做分錄)

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    好順佳集團(tuán)

  • 發(fā)布時間

    2023-02-16 15:54:03

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內(nèi)容摘要:社保掛在其他單位名下,其他單位申報交納時掛其他應(yīng)收款,其他單位開收據(jù)給公司,支付給其他單位時,計入成本費(fèi)用。...

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社保掛在其他單位名下,其他單位申報交納時掛其他應(yīng)收款,

其他單位開收據(jù)給公司,支付給其他單位時,計入成本費(fèi)用。

1、計提生產(chǎn)過程中應(yīng)付職工薪酬部分

借:生產(chǎn)成本

制造費(fèi)用

管理費(fèi)用

貸:應(yīng)付職工薪酬--工資(這個工資數(shù)是含個人承擔(dān)保險、公積金和的部分+職工福利費(fèi)+教育經(jīng)費(fèi)的工資數(shù))

--社會保險費(fèi)(企業(yè)承擔(dān)部分)

--住房公積金(企業(yè)承擔(dān)部分)

2、代扣代繳社保金和個稅時

借:應(yīng)付職工薪酬--工資(僅個人承擔(dān)部分的保險、個稅的數(shù))

貸:其他應(yīng)付款--代扣代繳社保費(fèi)(個人承擔(dān)部分)

應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳個人所得稅

3、實(shí)際支付時

借:應(yīng)付職工薪酬--工資(扣除個人承擔(dān)部分)

--社會保險金(企業(yè)承擔(dān)部分)

--住房公積金(企業(yè)承擔(dān)部分)

其他應(yīng)付款--代扣代繳社保費(fèi)(個人承擔(dān)部分)

應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳個人所得稅

貸:銀行存款

應(yīng)付工資里代扣社保的一套完整的分錄:

?

通常在計提工資時:

借:管理費(fèi)用等--工資

貸:應(yīng)付工資通常在發(fā)放時:

借:應(yīng)付工資

貸:銀行存款/現(xiàn)金

應(yīng)交稅金--個人所得稅

其他應(yīng)付款--社保(個人負(fù)擔(dān)部分)

其他應(yīng)付款--住房公積金(個人負(fù)擔(dān)部分)通常在繳納保險時:

借:管理費(fèi)用--社保(公司負(fù)擔(dān)部分)

其他應(yīng)付款--社保(個人負(fù)擔(dān)部分)

貸:銀行存款通常在繳納住房公積金時:

借:管理費(fèi)用--住房公積金(公司負(fù)擔(dān)部分)

其他應(yīng)付款--住房公積金(個人負(fù)擔(dān)部分)

貸:銀行存款

代扣員工社保會計分錄?社會保險費(fèi)作為對社會勞動者的附加補(bǔ)償價值,在職工提供服務(wù)的各相應(yīng)期間,及時確認(rèn)和計量這部分延期支付的款項,并計入當(dāng)期成本和費(fèi)用項目,作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的必要費(fèi)用.

代繳本公司應(yīng)繳部分時:

借:其他應(yīng)付款--大公司代繳社保

貸:銀行存款 計提本公司應(yīng)繳部分時:

借:管理費(fèi)用

貸:其他應(yīng)付款---大公司代繳社保

代繳本公司應(yīng)繳部分時:

借:其他應(yīng)付款--大公司代繳社保 貸:銀行存款計提本公司應(yīng)繳部分時:

借:管理費(fèi)用 貸:其他應(yīng)付款---大公司代繳社保個人繳納部分:

借:其他應(yīng)付款---大公司 貸:其他應(yīng)付款---甲員工 貸:其他應(yīng)付款--乙員工

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