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好順佳集團(tuán)
2023-02-16 15:54:03
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社保掛在其他單位名下，其他單位申報交納時掛其他應(yīng)收款，
其他單位開收據(jù)給公司，支付給其他單位時，計入成本費(fèi)用。
1、計提生產(chǎn)過程中應(yīng)付職工薪酬部分
借:生產(chǎn)成本
制造費(fèi)用
管理費(fèi)用
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資(這個工資數(shù)是含個人承擔(dān)保險、公積金和的部分+職工福利費(fèi)+教育經(jīng)費(fèi)的工資數(shù))
--社會保險費(fèi)(企業(yè)承擔(dān)部分)
--住房公積金(企業(yè)承擔(dān)部分)
2、代扣代繳社保金和個稅時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(僅個人承擔(dān)部分的保險、個稅的數(shù))
貸:其他應(yīng)付款--代扣代繳社保費(fèi)(個人承擔(dān)部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳個人所得稅
3、實(shí)際支付時
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(扣除個人承擔(dān)部分)
--社會保險金(企業(yè)承擔(dān)部分)
--住房公積金(企業(yè)承擔(dān)部分)
其他應(yīng)付款--代扣代繳社保費(fèi)(個人承擔(dān)部分)
應(yīng)交稅費(fèi)--代扣代繳個人所得稅
貸:銀行存款
應(yīng)付工資里代扣社保的一套完整的分錄:
?
通常在計提工資時:
借:管理費(fèi)用等--工資
貸:應(yīng)付工資通常在發(fā)放時:
借:應(yīng)付工資
貸:銀行存款/現(xiàn)金
應(yīng)交稅金--個人所得稅
其他應(yīng)付款--社保(個人負(fù)擔(dān)部分)
其他應(yīng)付款--住房公積金(個人負(fù)擔(dān)部分)通常在繳納保險時:
借:管理費(fèi)用--社保(公司負(fù)擔(dān)部分)
其他應(yīng)付款--社保(個人負(fù)擔(dān)部分)
貸:銀行存款通常在繳納住房公積金時:
借:管理費(fèi)用--住房公積金(公司負(fù)擔(dān)部分)
其他應(yīng)付款--住房公積金(個人負(fù)擔(dān)部分)
貸:銀行存款
代扣員工社保會計分錄?社會保險費(fèi)作為對社會勞動者的附加補(bǔ)償價值,在職工提供服務(wù)的各相應(yīng)期間,及時確認(rèn)和計量這部分延期支付的款項,并計入當(dāng)期成本和費(fèi)用項目,作為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的必要費(fèi)用.
代繳本公司應(yīng)繳部分時:
借:其他應(yīng)付款--大公司代繳社保
貸:銀行存款 計提本公司應(yīng)繳部分時:
借:管理費(fèi)用
貸:其他應(yīng)付款---大公司代繳社保
代繳本公司應(yīng)繳部分時：
借：其他應(yīng)付款--大公司代繳社保 貸：銀行存款計提本公司應(yīng)繳部分時：
借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款---大公司代繳社保個人繳納部分：
借：其他應(yīng)付款---大公司 貸：其他應(yīng)付款---甲員工 貸：其他應(yīng)付款--乙員工
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