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好順佳集團(tuán)
2023-02-16 15:54:03
5811
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好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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公司幫助別人代替社會保障繳納，怎么做賬呢？
計時：
:其他應(yīng)收款-個人-代理社會保險費
貸款：其他債務(wù)-社會保障調(diào)整
繳納時：
:其他債務(wù)貸款-社會保障調(diào)整
貸款：銀行存款
別人還代理款時：
借：現(xiàn)金
貸款：其他應(yīng)收款-個人-社會保險費代理
社會保障索賠(公司負(fù)擔(dān)部分)
:生產(chǎn)成本，成本
貸款：支付員工工資-社會保障
社會保障(個人負(fù)擔(dān)部分)
借用：員工工資-工資
貸款：其他債務(wù)(個人部分)
提交社會保險
借用：員工工資-社會保障(公司負(fù)擔(dān)部分)
其他債務(wù)(個人負(fù)擔(dān)部分)
貸款：庫存現(xiàn)金/銀行存款
工資匯總表中，根據(jù)員工所在的部門職位，工資和公司繳費的社會保障費用為：管理費、銷售費用、生產(chǎn)費用、建設(shè)工程貸款：應(yīng)付職工工資3354工資3354社會保險(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
借用代扣個人繳費的社會保險證：發(fā)放員工工資——工資貸款：其他應(yīng)付款-社會保險(個人負(fù)擔(dān)部分)
支付工資時扣除社會保障等凈值貸款：員工工資-工資貸款：現(xiàn)金上交社會保險時，借用：借用員工工資——社會保險(企業(yè)負(fù)擔(dān)部分)
其他債務(wù)-社會保險(個人負(fù)擔(dān)部分)
貸款：銀行存款/現(xiàn)金
1.除非支付利息，否則該貸款a公司可以按其他債務(wù)入賬，b公司可以按其他應(yīng)收款入賬
2.代表b公司支付社會保障和工資，發(fā)放的同時不支付成本費用，認(rèn)為是b公司往來，即歸還b公司的其他債務(wù)。
與第3、2條一起
4.上述分錄所需的原始憑證和發(fā)票如下：借款收據(jù)、社會保障金開具b公司的發(fā)票，工資由b公司編制并加蓋公章。因為你說的社會保險費發(fā)票抬頭寫了b公司，公積金里沒有發(fā)票。在這種情況下，a公司的問題不大，但b公司不承認(rèn)這項支出。也就是說，所得稅前不能扣除，有稅務(wù)風(fēng)險。
繳納時：貸款：員工工資-社會保險(單位部分)其他應(yīng)收款(支付)-社會保險(個人部分)貸款：銀行存款提取時間：
:管理費-社會保險費(單位部分)貸款：應(yīng)付職員工資-支付社會保險費(單位部分)時：借款：應(yīng)付職員工資-工資(應(yīng)付數(shù))貸款：其他應(yīng)收(支付)-
1、項目：貸款：其他應(yīng)收款-員工保險費貸款：銀行存款2、補充部分一次性收入費用即可。
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