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好順佳集團(tuán)
2023-02-16 15:54:03
3701
代賬2.7元/天 · 注冊(cè)會(huì)計(jì)師代賬
好順佳設(shè)立于2010年，經(jīng)工商局、財(cái)務(wù)局、稅務(wù)局核準(zhǔn)成立
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你應(yīng)該找到對(duì)應(yīng)科目的發(fā)票，并將這些發(fā)票記入公司帳上。
應(yīng)制作支出單，由領(lǐng)導(dǎo)簽字，作為原始憑證附在記賬憑證后面。 管理費(fèi)-提議工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
借(管理費(fèi)用)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、貸款)將庫(kù)存現(xiàn)金納入福利費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)計(jì)入員工報(bào)酬，還涉及稅金。 本質(zhì)上，這筆費(fèi)用是員工福利(增強(qiáng)企業(yè)凝聚力)，而不是個(gè)人福利。
1、在獎(jiǎng)金紙上寫(xiě)?yīng)剟?lì)的話(huà)，會(huì)被計(jì)入工資支付科目。
借：應(yīng)付工資
信貸：應(yīng)納稅---個(gè)人所得稅
貸項(xiàng)：現(xiàn)金庫(kù)存
2、紅包收據(jù)上寫(xiě)節(jié)日費(fèi)等，會(huì)計(jì)入福利費(fèi)支付科目。
租：應(yīng)付福利費(fèi)
信貸：應(yīng)納稅---個(gè)人所得稅
貸項(xiàng)：現(xiàn)金庫(kù)存
無(wú)論是計(jì)入工資，還是計(jì)入福利費(fèi)，都應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)月工資計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。
擴(kuò)展數(shù)據(jù)：
企業(yè)會(huì)計(jì)處理流程
1 .憑原始憑證制作收費(fèi)憑證
2 .根據(jù)會(huì)計(jì)憑證編制科目匯總表
3 .根據(jù)會(huì)計(jì)憑證和科目匯總表登記會(huì)計(jì)賬簿(包括臺(tái)賬和明細(xì)賬) )。
4 .根據(jù)會(huì)計(jì)賬簿(主要是總賬)，編制包括資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表在內(nèi)的會(huì)計(jì)報(bào)表
5 .根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表制作稅單
6 .年終結(jié)轉(zhuǎn)損益(也可以按月結(jié)轉(zhuǎn)損益) )
7 .編制年度會(huì)計(jì)報(bào)告(包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表) )。
8 .根據(jù)年度會(huì)計(jì)報(bào)表編制所得稅年報(bào)和其他各稅種的精算自審表
商業(yè)企業(yè)結(jié)算流程
一般商業(yè)會(huì)計(jì)工作流程為：獲取原始憑證制作會(huì)計(jì)憑證月末匯總編制科目匯總表錄入總賬然后將生成的每張會(huì)計(jì)憑證錄入明細(xì)賬及庫(kù)存表總賬與明細(xì)賬核對(duì)制作會(huì)計(jì)報(bào)表公司為一般納稅人時(shí)，進(jìn)行網(wǎng)上國(guó)稅申報(bào)和地方稅申報(bào)(此
分為兩種情況。
1、紅包發(fā)給員工時(shí)，可以計(jì)入管理費(fèi)/福利費(fèi)科目，會(huì)計(jì)分錄如下：
貸款(管理費(fèi))員工福利費(fèi)貸款)銀行存款/現(xiàn)金2、現(xiàn)金信封交給客戶(hù)時(shí)，記入業(yè)務(wù)招待費(fèi)科目，會(huì)計(jì)分錄如下：
貸款(管理費(fèi))業(yè)務(wù)招待費(fèi)貸款)銀行存款/現(xiàn)金擴(kuò)展資料：
建設(shè)計(jì)劃期間發(fā)生的開(kāi)辦費(fèi)包括人工費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、印刷費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)等，計(jì)入“管理費(fèi)”科目，貸記“銀行存款”科目。
企業(yè)行政管理部門(mén)人員的職工報(bào)酬，借記“管理費(fèi)”科目，貸記“職工報(bào)酬”科目； 企業(yè)按規(guī)定計(jì)算確定的礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)，借記“管理費(fèi)”科目，貸記“應(yīng)稅”等科目。
企業(yè)行政管理部門(mén)發(fā)生的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅費(fèi)等企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、研究費(fèi)等其他費(fèi)用，計(jì)入“管理費(fèi)”科目，貸記“銀行存款”、“研發(fā)費(fèi)”等科目。
期末應(yīng)將“管理費(fèi)”科目余額轉(zhuǎn)入“本年度利潤(rùn)”科目，借記“本年度利潤(rùn)”科目，貸記“管理費(fèi)”科目。
網(wǎng)上發(fā)放紅包的，資金應(yīng)當(dāng)按“其他貨幣資金”核算，核銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)發(fā)放對(duì)象和紅包經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)確認(rèn)費(fèi)用科目。
1 )把錢(qián)轉(zhuǎn)移到或支付寶(alipay )上時(shí)：
借：其他貨幣資金_(支付寶)貸)銀行存款
2 )發(fā)放給員工時(shí)，應(yīng)屬于員工福利的(借)對(duì)應(yīng)員工報(bào)酬的(貸)其他貨幣資金_wechat ) (支付寶(alipay ) )本業(yè)務(wù)后粘貼自制支付憑證和截圖支付打印憑證
3、支付辦公用品等時(shí)需計(jì)入管理費(fèi)。 貸款：管理費(fèi)、貸款：其他貨幣資金_wechat (支付寶) )附件與2相同。
4、支付款項(xiàng)時(shí)，按合同要求確認(rèn)。 當(dāng)然大額款項(xiàng)是辦理銀行匯款結(jié)算業(yè)務(wù)的，很少通過(guò)支付寶(alipay )支付。 在這種情況下，根據(jù)采購(gòu)業(yè)務(wù)正常計(jì)算即可。
所得稅根據(jù)取得的費(fèi)用適用正常的稅前扣除。 但是，職工福利扣除項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照所得稅稅前扣除管理辦法的要求計(jì)算扣除。
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