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好順佳集團(tuán)
2023-02-16 15:53:56
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小規(guī)模納稅人無收入扣除，銷售項(xiàng)目應(yīng)按費(fèi)率征收，營業(yè)收入月超過3萬，季度不能免稅超過9萬。 貸款(銀行存款一) 200萬貸款)稅額一增值稅(200萬(1)3貸款(主營業(yè)務(wù)收入一勞務(wù)收入二百萬(1)3) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
1、客戶匯出的咨詢費(fèi)計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入；
2、咨詢公司屬于服務(wù)行業(yè)，只計(jì)算經(jīng)營費(fèi)用，無成本結(jié)轉(zhuǎn)過程；
3、開具服務(wù)業(yè)發(fā)票，主要繳納營業(yè)稅、城建稅和教育費(fèi)附加，有利潤須繳納所得稅；
4、執(zhí)行企業(yè)會計(jì)制度，可采用企業(yè)會01、02、03的報表。
首先分離所得稅，根據(jù)你發(fā)票上的金額(主營業(yè)務(wù)收入)和稅額(營業(yè)稅)進(jìn)行結(jié)算。
借(銀行存款 貸項(xiàng)(主營業(yè)務(wù)收入 不可退稅)增值稅)支付項(xiàng)目) 小規(guī)模納稅人應(yīng)繳納的稅金不可抵扣。 我記得納稅申報時，把這個收入寫在了發(fā)票發(fā)行收入欄里。
小規(guī)模納稅人的會計(jì)處理還是很簡單的，主要是指增值稅的涉稅問題。 這是一個簡化的處理，只需要確認(rèn)銷售的增值稅就可以了。
例如：的銷售業(yè)務(wù)
借：銀行存款103
:營業(yè)收入100，
信用：支付稅~支付增值稅3
一般交稅三塊錢
如果收入沒有超小幅度的免稅標(biāo)準(zhǔn)，將在季度末結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入。
嗯，大概是這個意思。
咨詢公司的會計(jì)處理方法
借：庫存現(xiàn)金
信貸：主營業(yè)務(wù)收入額/(1適用稅率) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
稅額——支付增值稅金額/(1適用稅率)；適用稅率；小企業(yè)適用3的征收率) ) ) ) ) ) ) ) )。
借：主要業(yè)務(wù)成本(向中介支付的費(fèi)用)/(適用1稅率) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
稅款——應(yīng)支付的增值稅(向中介支付的費(fèi)用)/(1適用稅率)適用稅率
貸項(xiàng)：庫存現(xiàn)金(或銀行存款或應(yīng)付款-中介公司)向中介支付的費(fèi)用
稅額——應(yīng)繳納的增值稅科目差額為你應(yīng)繳納的稅款，并按當(dāng)?shù)氐胤蕉愓哂?jì)算繳納城市建設(shè)、教育費(fèi)附加等地方稅。 由于各地稅率可能存在一定差異，通過當(dāng)?shù)氐囟惪梢粤私鉁?zhǔn)確信息。
咨詢公司是指管理咨詢活動，為企業(yè)和企業(yè)家提供咨詢服務(wù)的公司。 咨詢公司總體上是為企業(yè)服務(wù)的機(jī)構(gòu)，是對企業(yè)進(jìn)行分析規(guī)劃的有效工具，其咨詢范圍涉及到企業(yè)的各個環(huán)節(jié)。 這是一個服務(wù)性行業(yè)，是具備堅(jiān)實(shí)的管理知識基礎(chǔ)和豐富的實(shí)際管理經(jīng)驗(yàn)，掌握咨詢技巧的人所從事的知識密集型服務(wù)性行業(yè)。
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